如何提出對內部控制的意見及建議?下面請參考小編給大家整理收集的行政事業單位內部控制報告填制模板，希望對大家有幫助。

行政事業單位內部控制報告填制模板

單位公章

單位名稱：XX單位(本級)

單位負責人：xx(簽章)

牽頭部門負責人：xx(簽章)

填表人：xx(簽章)

電話號碼：13307312566

單位地址：XXXXXXX

郵政編碼：4H100

報送日期：xxxx年x月xx日

填寫說明

1.此表由各行政事業單位如實填寫，并對所填信息的真實性、完整性負責。

2.表內的年、月、日一律用公歷和阿拉伯數字表示。

3.電話號碼處填寫填表人的聯系電話號碼。

4.“本年度支出總額”應與本年決算數一致，金額單位為元。

5.在“年末實有人數”中，按“一般公共預算財政撥款(補助)開支人數”及“經費自理人數”分開填寫。

6.“涉及內部權力集中的重點領域和關鍵崗位”一般包括財政資金分配使用、國有資產監管、政府投資、政府采購、公共資源轉讓、公共工程建設等。

7.在“建立健全內部控制制度情況”欄中，如單位不涉及某項業務，則在該項業務行勾選“不適用”。

8.在“建立健全內部控制制度情況”欄中的“制定制度的政策依據”欄應填寫制定各項制度所依據的政策名稱及文件編號。

9.在“建立健全內部控制制度情況”欄中，如單位無法詳列所有制度的，應將制度清單作為本表的附表一并報送。

10.“內部控制工作的經驗、做法及取得的成效”欄中應主要填寫單位在建立與實施內部控制的過程中總結出 的經驗、做法，以及在預算業務管理、收支業務管理、政府采購業務管理、資產管理、建設項目管理、合同管理等 經濟業務領域中建立與實施內部控制后取得的成效。

11. “內部控制工作中存在的問題與遇到的困難”欄中應主要填寫單位在建立與實施內部控制過程中出現的問題、單位在自我評價過程中發現的問題以及工作中遇到的困難。紀檢、巡視、審計、財政檢查等外部檢查發現的與本單位預算業務管理、收支業務管理、政府采購業務管理、資產管理、建設項目管理、合同管理等經濟業務領域相 關的內部控制問題，也應一并反映。

12.報告中留有位置不足的，填報單位可以自行加頁，但文字表述應簡明扼要、突出重點。

17.內部控制工作的經驗、做法及取得的成效：

(1)建立與實施內部控制的過程中總結出的經驗、做法

1.組織形式。

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2.保障措施

組織保障：政府成立行政事業單位內部控制規范工作領導小組，組長由常務副市長擔任，副組長由政府辦公廳、財政部門、監察 部門、審計部門主要領導擔任，領導小組成員為市級一級預算單位主要負責人。領導小組在財政部門設立辦公室，由財政部門分管會 計管理工作的領導任辦公室主任，負責落實領導小組的各項決策和日常工作。按照政府要求，本級各行政事業單位和各級政府均成立 了由主要領導任組長的工作領導小組，設立內部控制工作辦公室，為全面推進內部控制規范建設提供了組織保障。

思想保障：分層次召開動員暨培訓會，本級各行政事業單位主要領導、所屬各政府分管領導和各單位分管領導、相關處室負責人 先后接受了思想動員和培訓。為使單位領導真正了解內控建設的內涵，增強開展內控規范建設的信心，內控辦利用近兩個月時間，組織 相關專家和工作人員，深入基層，通過與部門和單位領導、業務處室負責人面對面交流溝通，使各級領導單純把內控理解為財務風險 和廉政風險防控，或內控建設就是加強制度建設的思維得到了有效擴展，實現了從“要我內控”到“我耍內控”的理念轉變，從而營 造了良好的內控規范建設氛圍。

智力保障：經政府同意，整合中介機構、社會智庫資源，共同組建研究團隊，成立行政事業單位內部控制規范專家咨詢委員會， 向全各單位提供政策咨詢和內控規范的指導、培訓、過程答疑

經費保障：從事單位基礎評估和重點單位內部控制建設的中介機構，由政府委托財政部門在全國范圍內公開招標，其開展基礎評 估和內控制度體系建設所需經費按統一標準，由單位列入部門預算，按協議規定自行支付。

機制保障：建立公示制度，由內控領導小組辦公室定期對本級預算單位內部控制規范建設情況進行公示。實行約談機制，對連續 三次內部控制評價不合格的單位，由領導小組辦公室對主要領導進行約談。實行跟蹤評價和監督考核機制，對本級預算單位內部控制 規范工作情況，由財政部門作為預算批復的參考指標，對內部控制規范工作推進不力的單位，予以核減預算，并納入年度決算內容; 由審計部門列為審計內容;由監察部門作為黨風廉政建設考核重點之一

其他：

3.其他方面

(2)建立與實施內部控制后取得的成效

1.摸底與評價方面：通過基礎性評價工作，對單位的XX個內設機構及XX個所屬單位進行了摸底評估，形成了評價報告，為內部 控制制度體系的建設奠定了基礎。

2 .合規性建設方面：通過XXX個月的內部控制工作，目前在內部控制合規性制度體系建設方取得了成效。0個業務完成了內部控制 制度建設工作;5個業務完成了內部控制流程梳理工作;5個業務完成了流程圖的編制工作。

3.有效性建設方面：在制度體系建設基礎上已經有0個業務落實了不相容崗位或職責分離控制要求;1個業務落實了分崗設權的控 制要求;1個業務落實了分級授權的控制要求;

4.數據真實性建設方面：0個業務已建立了信息系統，并將內部控制要求嵌入了信息系統。

5.制度體系有效實施方面:在內部控制度體系建立健全的基礎上已經有1個業務落實了分事行權的控制要求，進行了分類事項管控, 確保了內部控制制度體系有效實施。

6.其他方面：內部控制報告及定期不定期監督檢查工作取得的成效。

18.內部控制工作中存在的問題與遇到的困難：

(1)建立與實施內部控制過程中出現的問題

1.對內部控制工作的認識與理解方面

通過之前的宣傳、動員、培訓，各行政事業單位的財務人員對《行政事業單位內部控制基本規范》以及內部控制建設的必要性 和重要性有了一定的認識，對于推進本單位的內部控制建設也有一定的緊迫感和現實需求。同時，絕大多數單位的領導層和參與建設 的單位業務部門人員對內部控制的理解還存在較大程度的偏差，普遍將內部控制建設單純理解為財務風險或廉政風險防控，認為內控 建設就是要進一步嚴格規范管理，加強制度建設。對內控建設工作多報以應付檢查等被動、消極、觀望甚至抵觸的態度。

2.內控制度合規性方面

(1)直接沿用外部相關規章制度

這一現象較為普遍，很多單位的內部管理制度直接將上級部門的管理制度、財政部門的相關程序要求乃至文件通知等直接以內部 發文的形式當成本單位的正式制度，有些單位連內部發文的形式都省略。預算、收支、資產等業務的管理制度分散，采購管理和合同 管理的相關制度普遍缺失。

(2)單位內部缺乏統一的制度管理機制

缺乏歸口管理機制，各個部門、處室各自制定、管理、保管各自的管理制度。雖然有些單位有制度匯編，但僅是將制度匯總成冊, 沒有將現有制度進行整合，單位的內部管理制度間存在交叉、重疊的情況。多數制度標明制度生效(執行)的時間，但沒有標明新制 度生效，對應的哪個舊制度作廢。有些單位的業務范圍、機構設置、人員編制已經發生重大的變化，但還是沿用幾年前修訂的制度， 并沒有根據實際情況的變化及時更新。

(3)制度規定與業務執行的關聯度低

由于目前大部分單位沒有流程管理制度，而且相關制度里沒有將業務流程(程序)進行詳細描述，業務流程所涉及的業務單據也 沒有在制度里列明。因此，在實際評估過程中，發現有些業務人員能確定單位的內部管理制度有相關規定，但卻未能提供相關的“業 務記錄”佐證業務過程是遵照制度規定執行的。

(4)單位間的制度管理水平差異巨大

只有少數單位有專職的制度管理崗，并且每年對現行制度進行修訂。這些單位在專家顧問現場講解指標和評分的評估過程中， 相關處室工作人員可以迅速、明確對照行政事業單位內部控制規范的具體要求，提供本單位的具體規定在哪個制度里的哪一章節。主 要原因是這些單位的領導重視制度建設，并重視制度的延續性以及持續建設(更新、修訂)。干部職工在執行過程中，也大多能夠嚴 格依照制度規定處理業務活動。3.內控制度有效性方面

(1)存在無制度、有執行的情況

有些單位雖然制度建立健全方面存在較多缺失，但在實際工作過程中遵照慣例程序執行，并且能夠提供相關工作的記錄佐證。主 要是因為單位直接沿用外部的規章制度，單位在實際工作過程中，根據工作需要，遵循了必要的工作程序和記錄工作過程的業務單據 等。

(2)普遍缺乏業務流程管理機制

參評單位普遍缺乏業務流程管理機制，只有少數單位，有一些業務流程文件，但并不完整。沒有直觀的流程圖展示各個部門以 及各個崗位所涉及的具體工作職責(工作范疇)，難以保證每個部門、每個崗位清晰了解自己的工作以及與其他崗位工作的銜接關系, 對各自的崗位職責特別是在審核審批環節的職責權限劃分沒有清晰明確的界定。

4.數據真實性方面。信息化程度和管理水平較低

總體而言，參評單位的信息化程度較低，大部分單位主要依靠辦公協同軟件(0A)處理日常審批工作，其他業務活動的信息化處 理程度不高。超半數單位沒有信息管理部門或專職人員，并缺少信息化管理制度。

5.其他方面

(2)自我評價過程中發現的問題以及工作中遇到的困難

1.存在沒有開展評價工作的情況。雖然財政部的以評促建要求也轉發到各個單位，但是仍然有部分單位沒有開展基礎性評價工作, 未提交基礎性評價報告的單位目前內部控制工作也沒有受影響

2.存在不知如何開展評價工作的情況。雖然單位都成立了內控領導小組及工作組，但是評價工作如何開展以及內部控制制度體系 建設工作如何開展沒有相關的指導文件，沒有具體的做法，所以單位在開展評價工作時并不順暢。

3.其他問題。

(3)紀檢、巡視、審計、財政檢查等外部檢查發現的與本單位經濟業務領域相關的內部控制問題

預算業務管理領域：

收支業務管理領域：

政府采購管理領域：

資產管理領域：

建設項目管理領域：

合同管理領域：

其他問題：

19.下一步內部控制工作計劃：

(一)內控制度體系建立健全方面。

1.完善合規性建設工作。基于目前各單位合規性制度體系建設的基礎上于XX月XX日前完成剩下0個單位內部控制合規性制度體 系建設工作。2.加強內控制度體系的有效性建設。在制度體系合規的基礎上強化制度體系的有效性，進一步落實單位的制度流程化、 流程崗位化的要求。在XX月XX日前督促剩下的0個單位將分崗設權的要求、0個單位將分級授權的要求落實到各業務管理流程中。 組織開展單位內部設機構職能清單、崗位職責清單梳理及職能交叉測試、崗位職責交叉測試使內控制度體系滿足完整性及一致性要求。

(二)內控制度體系有效實施方面。

啟動內控制度體系有效實施工作。在制度體系有效性建設基礎上分類梳理單位內部控制管控事項，通過對單位行政運行類事項、 履職類進行細化梳理，實現對各類事項的全過程風險防控，落實分事行權的內部控制要求，提升工作效率及財政財政資金的使用效益。

(三)內部控制監督檢查與評價方面。

建立內部控制報告制度。對(本局)內部建設情況進行定期報告。加強對內部控制重點、難點問題的分析及評價結果的應用，并 通過指導和監督檢查推動(本局)內部控制問題整改，逐步完善單位內部控制建設工作。

(四)其他方面

20.對當前行政事業單位內部控制工作的意見或建議

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