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公司應(yīng)收賬款管理辦法制度篇一

1.1為加強對公司資金的管理，及時回收賬款，制定本辦法。

1.2各部門要定期檢查銷貨收入資金回籠情況，對沒有及時回收之貨款，要登記造冊，安排專人催欠。

2.應(yīng)收款的范圍

應(yīng)收款包括應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、其他應(yīng)收款項和預(yù)付賬款。

3.管理部門

應(yīng)收賬款的管理部門為財務(wù)部。

4.信譽調(diào)查

4.1賒銷商品前，銷售人員應(yīng)對客戶作信用調(diào)查，并報告銷售主管。賒銷金額在____萬元以上的，應(yīng)由總經(jīng)理決定是否賒銷。

4.2賒銷產(chǎn)品時可以要求客戶提供相應(yīng)的擔(dān)保。如果是財產(chǎn)抵押擔(dān)保，對抵押物應(yīng)當(dāng)辦理登記。

5.應(yīng)收賬款報告

5.1應(yīng)收賬款實行每月向主管經(jīng)理報告一次制度。各單位于每月3日將上一個月的應(yīng)收賬款情況報財務(wù)部，由財務(wù)部匯總后報公司主管經(jīng)理。

5.2應(yīng)收賬款報告的內(nèi)容包括欠款單位、欠款數(shù)額、欠款時間、經(jīng)辦人、是否發(fā)出催債的書面通知等。

6.催款責(zé)任

6.1財務(wù)部對到期應(yīng)收賬款，應(yīng)當(dāng)書面通知該賬款的經(jīng)辦人。由經(jīng)辦人負(fù)責(zé)催討賬款。

6.2經(jīng)辦人應(yīng)當(dāng)每旬向財務(wù)部報告一次催款情況。應(yīng)收賬款到賬后，應(yīng)當(dāng)及時銷賬。

7.問題賬款的處理

7.1對于欠賬人賴賬不還的，應(yīng)當(dāng)在訴訟時效期間內(nèi)依據(jù)合同的規(guī)定向法院提起訴訟或者向仲裁委員會提起仲裁。采取法律手段催討欠款的，由財務(wù)部提出方案，報公司經(jīng)理會議決定。

7.2因經(jīng)辦人的責(zé)任導(dǎo)致應(yīng)收賬款超過訴訟時效而喪失勝訴權(quán)的，由經(jīng)辦人承擔(dān)法律責(zé)任。

8.壞賬準(zhǔn)備金

公司按期對應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款提取壞賬準(zhǔn)備金。當(dāng)應(yīng)收賬款被確認(rèn)為壞賬時，應(yīng)根據(jù)其金額沖減壞賬準(zhǔn)備金，同時轉(zhuǎn)銷相應(yīng)的應(yīng)收賬款金額。

9.壞賬準(zhǔn)備金的提取比例：

賬期比例

6個月至1年5～10%

1年至2年10～30%

2年至4年30～50%

4年至5年50～100%

5年以上100%

10.業(yè)務(wù)員收款

10.1業(yè)務(wù)員收到貨款后，應(yīng)于當(dāng)日填寫收款日報一式四份：一份自留，三份交財務(wù)部。

10.2收取支票的，業(yè)務(wù)員應(yīng)當(dāng)審核支票記載的金額、發(fā)票人的圖章、發(fā)票的年月日、付款地等項目是否齊全、清晰。金額是否大寫，如果支票不符合規(guī)定，應(yīng)當(dāng)要求對方更換。

10.3業(yè)務(wù)員對于應(yīng)收賬款的回收負(fù)有責(zé)任的，逾期收款扣除相應(yīng)的工作業(yè)績：

10.3.1超過30日的，扣該票金額20%的業(yè)績;

10.3.2超過60日的，扣該票金額40%的業(yè)績;

10.3.3超過90日的，扣該票金額60%的業(yè)績;

10.3.4超過120日的，扣該票金額80%的業(yè)績;

10.3.5超過140日以上的，扣該票金額100%的業(yè)績。

11.問題賬款的內(nèi)部處理程序

11.1問題賬款是指本公司營業(yè)人員于銷貨過程中所發(fā)生的被騙、被倒賬、收回票據(jù)無望、無法如期兌現(xiàn)全部或者部分貨款的情況。

11.2問題賬款發(fā)生后，該單位應(yīng)在2日內(nèi)，據(jù)實填妥問題賬款報告書，并檢附有關(guān)證據(jù)資料等，依程序呈請單位主管審查并簽注意見后，轉(zhuǎn)呈法律顧問處協(xié)調(diào)處理。

11.3法律顧問處在收到報告后，應(yīng)于2日內(nèi)與經(jīng)辦人、單位主管會商處理辦法，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，法律顧問處派人協(xié)助經(jīng)辦人處理。

11.4問題賬款發(fā)生后，單位未在2日內(nèi)報法律顧問處處理的，逾期15日，仍未提出的，由單位自己負(fù)責(zé)處理。

12.本辦法自發(fā)布之日起施行。

附：

企業(yè)應(yīng)收賬款是指企業(yè)在賒銷、提供勞務(wù)后應(yīng)得收入，或者其他應(yīng)收款項。它是企業(yè)流動資產(chǎn)的組成部分，在企業(yè)與欠款人之間形成債權(quán)債務(wù)關(guān)系。制定企業(yè)賬款管理辦法的目的是要保證及時回收資金，加速企業(yè)資金的良性循環(huán)，提高資金周轉(zhuǎn)效率，防止壞賬的發(fā)生，減少收賬費用及財務(wù)損失。

企業(yè)應(yīng)收賬款管理辦法主要內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括：應(yīng)收賬款的登記、管理;收款辦法;問題賬款的處理;呆賬死賬的列銷以及在收款過程中的獎勵制度等。

制定該辦法應(yīng)當(dāng)注意的問題包括：

1.明確催收應(yīng)收賬款應(yīng)當(dāng)以國家相關(guān)的法律法規(guī)和財務(wù)規(guī)章為依據(jù)，制定具體的切實可行的措施，保障企業(yè)資金及時回收。

2.要結(jié)合本企業(yè)的實際情況，明確應(yīng)收賬款的責(zé)任人。在獎勵方面要具體、具有操作性。

3.要注意訴訟時效，防止超過訴訟時效而導(dǎo)致債權(quán)主張不能得到支持。

公司應(yīng)收賬款管理辦法制度篇二

甲方：________________

乙方：________________

1、乙方以其位于____________土地共計___________平方米(土地為____宗地，土地證號為：_____________)清償所欠甲方款項本金_____________元。

2、甲、乙雙方已委托_________________評估有限公司對乙方所提供____宗宗地進行評估，評估值為______________元。雙方同意以此評估值所確定的數(shù)額為依據(jù)，等值清償所欠甲方款項本金人民幣____________元(大寫_____________)，評估費由 _________方承擔(dān)。

3、本協(xié)議簽訂后，雙方應(yīng)及時地向政府相關(guān)部門申請辦理土地過戶手續(xù)。甲方應(yīng)當(dāng)給予配合，過戶登記費及由此發(fā)生的相關(guān)費用由乙方承擔(dān)。

4、在抵債土地過戶登記給甲方以前，乙方仍應(yīng)按原約定承擔(dān)所欠甲方債務(wù)的違約責(zé)任。抵債土地不足以清償乙方所欠甲方債務(wù)的剩余部分，乙方應(yīng)當(dāng)繼續(xù)承擔(dān)清償責(zé)任。

5、本協(xié)議為原相關(guān)協(xié)議的補充。在甲方債權(quán)獲得完全清償以前，全部協(xié)議均有效。雙方應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行。

6、本協(xié)議經(jīng)雙方簽署后即生效。

甲方：________________

乙方：________________

公司應(yīng)收賬款管理辦法制度篇三

甲方：_______________

乙方：_______________

甲方是太原市_____________環(huán)保設(shè)備有限公司公司(以下簡稱“_____________公司”)原股東，占有_____________公司100%的股權(quán)。

甲方將持有的_____________公司100%的股權(quán)轉(zhuǎn)讓給乙方。

為明確甲、乙雙方股權(quán)轉(zhuǎn)讓后的債權(quán)債務(wù)的承擔(dān)問題，經(jīng)甲、乙兩方協(xié)商，依法達成如下協(xié)議：

1、甲乙雙方一致確認(rèn)：工商局辦理股權(quán)轉(zhuǎn)讓登記日之前的債權(quán)債務(wù)由甲方承擔(dān)，工商局辦理股權(quán)轉(zhuǎn)讓日之前的債權(quán)債務(wù)由乙方承擔(dān)。

2、本協(xié)議生效后，甲、乙雙方應(yīng)履行各自的責(zé)任和義務(wù)。

3、雙方承諾，如果一方違反本協(xié)議中致使其他方遭受或發(fā)生損害、損失，索賠等責(zé)任，違約方需向另一方作出全面賠償。

4、本協(xié)議經(jīng)甲乙雙方簽字后生效。

5、本協(xié)議未盡事宜，遵照國家有關(guān)法律、法規(guī)辦理。

6、本協(xié)議一式兩份，甲乙上方各執(zhí)一份

甲方：_______________(簽字)乙方：_______________(簽字)

________年________月________日________年________月________日