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涉企案件案例分析最新進展篇一

涉案企業合規整改在全國范圍內進行推廣，湖北省自2021年起被納入全國第二批企業刑事合規不起訴改革試點范圍，正在大力推廣涉案企業合規整改工作。

特別需要說明的是：

2021年6月3日，最高檢、司法部、全國工商聯等九部門共同制定的《關于建立涉案企業合規第三方監督評估機制的指導意見（試行）》（以下簡稱《意見》）第一條提出了“涉企犯罪案件”適用第三方監督評估機制。第三條明確“第三方機制適用于公司、企業等市場主體在生產經營活動中涉及的經濟犯罪、職務犯罪等案件，既包括公司、企業等實施的單位犯罪案件，也包括公司、企業實際控制人、經營管理人員、關鍵技術人員等實施的與生產經營活動密切相關的犯罪案件。”

2022年4月19日，全國工商聯、最高檢、司法部等九部委共同制定的《涉案企業合規建設、評估和審查辦法（試行）》（全聯廳發〔2022〕13號，以下簡稱《辦法》）第二十條也明確提出“本辦法所稱涉案企業，是指涉嫌單位犯罪的企業，或者實際控制人、經營管理人員、關鍵技術人員等涉嫌實施與生產經營活動密切相關犯罪的企業。”

從上述《意見》、《辦法》的內容來看，目前我國試行的涉案企業合規第三方監督評估機制適用的對象為涉企犯罪案件，其中既包括涉嫌單位犯罪的企業，也包括企業相關人員涉嫌實施的 與生產經營活動密切相關的自然人犯罪案件。

因此，本次數據統計的對象，我們不再僅僅局限于單位犯罪案件，而是與《意見》、《辦法》的內容相一致，同時包括單位犯罪案件和企業相關人員涉嫌實施的，與生產經營活動密切相關的犯罪案件。

本文對相關裁判文書的采集日期為 2022年6月 1日至2022年6月7日。為了在大量數據中更好的檢索出有效案例，檢索條件設置為：全文以各罪名為關鍵詞檢索，如“職務侵占”等33個涉企常見罪名；一級案由“刑事案由”；裁判時間“2021年1月1日到2022年5月20日”；法院地域“湖北省”。

在該前提下，共搜集到 1036份裁判文書。通過梳理，刪除重復文書、程序性文書、不公開文書、與涉企犯罪無關文書，共篩選出 323例案件。

又以“被告單位”為關鍵詞進行檢索，經過篩選得到單位犯罪數量數據，與上述323例案件對比去重后又得出21例單位犯罪案件。

當然，由于案件審理程序、裁判文書公開程度與時間等原因，統計樣本數量與現實數量可能會有所差異。此外，為考察去年以來不斷推進的保護民營企業、少捕慎訴慎押等司法政策、精神對涉企犯罪案件的影響，我們專門將二審發生于2021年度的涉企犯罪案件情況，也納入了本次統計，以期觀察相關政策對該類案件產生的作用。

以客觀、真實、全面為原則，本文對上述344例涉企犯罪案件進行了整理和統計，下文將以圖表的形式，多方面、多維度呈現 2021年度湖北省涉企犯罪的特征，并對這些特征進行分析。

第一部分2021年湖北省涉企犯罪案件總體分析

一、涉企犯罪案件數量

在我們統計到的344例涉企單位犯罪案例中，僅自然人為被告人的案件有283例，占比；單位和自然人均為被告人的案件有61例，占比；僅單位為被告人的案件1例。全部統計案件中，被認定為單位犯罪的案件為62例。（詳見圖1）

圖1

二、涉企犯罪主體情況

（一）單位性質

本次統計到的344個案例中，涉及到的企業性質為：國有企業 12 個，占比4%；民營企業 327個，占比 95%；基層自治組織5個，占比1%。（詳見圖2）

圖2

數據反映，盡管單位犯罪案件數量下降，但民營企業及民營企業相關人員在涉企犯罪主體類型中，仍然占據較大比重。

（二）地域分布

在344個案例中，我們統計到的武漢市的涉企犯罪案件數量最多，有92例，占比27%；宜昌市、黃岡市、孝感市相關案例分別為37例、33例、32例，數量相近，占比均約在9%到11%；襄陽市、荊州市案例數量，分別為24例、22例，占比約在7%左右。

根據湖北省xxx發布的數據，湖北省gdp前五名的城市（含地級市、自治州、省轄縣級市）分別為武漢市、襄陽市、宜昌市、荊州市、孝感市。該前五名城市相關的涉企案件數量也較多。可以看出，各市經濟發達程度越高，涉企刑事案件發生數量也相對較高。（詳見圖3）

圖3

（三）行業分布

根據國家質量監督檢驗檢疫總局和國家標準化管理委員會2017年發布的《國民經濟行業分類》（gb/t 4754-2017）中對國民經濟行業的分類，我們對上述344個案例中企業所屬行業進行了統計。

案件中涉及行業領域前五名為：批發和零售業；租賃和商務服務業；建筑業；信息傳輸、軟件和信息技術服務業；制造業。（詳見圖4）

批發和零售業企業基數大，相應出現的涉企刑事案件數量較多。

隨著電子商務的不斷發展，服務類型企業和電子信息類企業給居民生活帶來較大便利，企業數量也相繼增多，該行業領域的涉企犯罪也出現一定增長。

圖4

三、涉案人員特征

（一）性別

在344個案例中，涉及到的被告人共有611名，其中男性507人，占比83%，女性104人，占比17%。

圖5

值得一提的是，對比單位犯罪案件數量的減少，涉企犯罪案件自然人被追究刑事責任的情況仍然較多。這也反映出司法機關對涉企犯罪案件，在貫徹落實“少捕、慎訴、慎押”刑事司法政策的同時，也要嚴厲打擊涉企犯罪案件、特別是社會危害后果嚴重的故意犯罪，體現出對涉案企業既要“厚愛”也要“嚴管”。

（二）年齡

611名被告人中，90后人數中最多，有164人。80后、70后和60后人數相近，分別為161人、131人、126人。50后有15人，40后有4人。值得注意的是00后，在2020年單位犯罪大數據分析報告中尚無00后人員，而在2021年涉企犯罪案件中首次出現00后身影，有3人。（詳見圖6）

圖6

（三）職務

我們將上述611名被告人的職務情況進行了梳理，各類具有一定管理職責的人員共有375人，數量最多，比例高達61%（詳見圖7），分別為：法定代表人129人；項目負責人84人；實際控制人74人；董監高61人；股東27人（詳見圖8）。

企業中具有一定管理職責的職務類型，具有一定決策權力和管理職責，更易出現刑事不合規行為，所面臨的刑事法律風險較大。而在這些職務中，企業法定代表人或項目負責人，作為企業或部分事務的決策人員，刑事法律風險最大。此外，涉罪的股東一般為參與企業實際經營決策的人員。

圖7

圖8

四、罪名及合規風險

（一）罪名

344例案件共涉及29種罪名。其中，非法吸收公眾存款罪的案件數量最多，共有53例；其次是職務侵占罪案件，共有46例。

值得注意的是，詐騙罪與合同詐騙罪在犯罪行為、手段特點上具有一定相似性。如果將該兩罪名合并統計，則涉企犯罪案件中詐騙類犯罪案件數量達73件，不僅位居各類涉企犯罪之首，且數量遠高于排名第二的非吸類犯罪（53件）。

（二）案發環節

從企業涉及的各管理環節來看，在344個樣本案例中，生產經營環節案發數量最多，有135例，占比達到39%；財務管理合規的次之，有132例，占比38%；稅收環節有33例，占比10%；安全生產、數據保護、知識產權保護的有關案例均較少，分別為12例、8例、5例，占比4%、2%、1%；其他環節有19例，占比6%。詳見圖9、圖10）

根據案例顯示：

生產經營環節易涉罪名有詐騙罪、合同詐騙罪、非法經營罪、串通投標罪等；

財務管理環節易涉罪名有非法吸收公眾存款罪、職務侵占罪、挪用資金罪、騙取貸款、票據承兌、金融票證罪等；

稅收環節易涉罪名為虛xxx罪和逃稅罪；

安全生產易涉罪名為重大責任事故罪；

涉企案件案例分析最新進展篇二

（一）基本案情

被告單位上海a醫療科技股份有限公司（以下簡稱a公司）、上海b科技有限公司（以下簡稱b公司），被告人關某某系a、b兩家公司實際控制人。

2016年至2018年間，關某某在經營a公司、b公司業務期間，在無真實貨物交易的情況下，通過他人介紹，采用支付開票費的方式，讓他人為兩家公司虛xxx共219份，價稅合計2887余萬元，其中稅款419余萬元已申報抵扣。2019年10月，關某某到案后如實供述上述犯罪事實并補繳涉案稅款。

2020年6月，公安機關以a公司、b公司、關某某涉嫌虛xxx罪移送檢察機關審查起訴。上海市寶山區檢察院受理案件后，走訪涉案企業及有關方面了解情況，督促企業作出合規承諾并開展合規建設。

（二）企業合規整改情況及處理結果

檢察機關聯合稅務機關督促企業作出合規承諾并開展合規建設。

檢察機關走訪涉案企業了解經營情況，并向當地政府了解其納稅及容納就業情況。經調查，涉案企業系我國某技術領域的領軍企業、上海市高新技術企業，科技實力雄厚，對地方經濟發展和增進就業有很大貢獻。公司管理人員及員工學歷普遍較高，對合規管理的接受度高、執行力強，企業合規具有可行性，檢察機關遂督促企業作出合規承諾并開展合規建設。同時，檢察機關先后赴多地稅務機關對企業提供的納稅材料及涉案稅額補繳情況進行核實，并針對關某某在審查起訴階段提出的立功線索自行補充偵查，認為其具有立功情節。

2020年11月，檢察機關以a公司、b公司、關某某涉嫌虛xxx罪對其提起公訴并適用認罪認罰從寬制度。12月，上海市寶山區人民法院采納檢察機關全部量刑建議，以虛xxx罪分別判處被告單位a公司罰金15萬元，b公司罰金6萬元，被告人關某某有期徒刑三年，緩刑五年。

法院判決后，檢察機關聯合稅務機關上門回訪，發現涉案企業的合規建設仍需進一步完善，遂向其制發檢察建議并公開宣告，建議進一步強化合法合規經營意識，嚴格業務監督流程，提升稅收籌劃和控制成本能力。檢察機關在收到涉案企業對檢察建議的回復后，又及時組織合規建設回頭看。經了解，涉案企業已經逐步建立合規審計、內部調查、合規舉報等有效合規制度，聘請專業人士進行稅收籌劃，大幅節約生產經營成本，提高市場占有份額。

（三）典型意義

一是檢察機關推動企業合規與適用認罪認罰從寬制度相結合。本案中，檢察機關在督促企業作出合規承諾并開展合規建設的同時，通過適用認罪認罰從寬制度，堅持和落實能不判實刑的提出判緩刑的量刑建議等司法政策，努力讓企業“活下來”“留得住”“經營得好”，取得更好的司法辦案效果。

二是檢察機關推動企業合規與檢察建議相結合。本案中，檢察機關會同稅務機關在回訪過程中，發現涉案企業在預防違法犯罪方面制度不健全、不落實，管理不完善，存在違法犯罪隱患，需要及時消除的，結合合規整改情況，向涉案企業制發檢察建議，推動其深化實化合規建設，避免合規整改走過場、流于形式。

涉企案件案例分析最新進展篇三

關于___從工人工資扣款案的分析報告

最近，_礦紀委根據領導批示，對_轉辦的電話舉報反映一采區書記___從工人工資中扣款問題進行了初核。經查，一采區支部書記___存在從工人工資中扣款的事實，但罰款是按職教科檢查處罰制度《___煤礦關于下發安全培訓“必知必會”考核評比辦法的通知》及采區管理規定進行，未發現無故罰款和超額罰款等違規現象。案后，___煤礦紀委通過對其他采區的走訪調查，發現這是一個普遍存在的共性現象，每個采區都存在因安全培訓檢查不合格罰款的現象，而規定制度的貫徹學習不到位，監督環節的不完善，都可能導致群眾不理解不滿意，干部腐敗的情況。那么我們如何來避免這一情況的發生呢。

一、基本案情

___，男，漢族，大專文化，1964年7月出生，1983年10月參加工作，1988年6月加入中國xxx，__年8月至今任一采區支部書記，正科級。

每月，職教科對采區安全培訓工作的檢查中，如發現筆記本不全、沒有筆記、不參加技術考試和考試不合格等不合格情況，職教科都會按《___煤礦關于下發安全培訓“必知必會”考核評比辦法的通知》直接向采區罰款。負責采區安全培訓工作是采區支部書記的一項重要工作內容，在職教科對采區罰款后，一采區書記___都會按照職教科處罰的明細對筆記不合格、不參加考試等工人進行如數罰款，因現金罰款難度大，收不全等原因，而采取從工資中扣款的方式。而由于規定制度貫徹學習不夠和缺乏賬目等原因，造成職工不了解扣款原因，造成不滿意情緒，并且缺乏監督和監管，容易形成腐敗。

二、發案原因分析

___從工人工資扣款案所涉及的情況是我礦安全培訓管理工作中普遍發生的情況，屬于共性問題，此案的發生暴露出安全培訓管理工作中若干工作流程還存在一定的不足和監督管理方面還存在一些不容忽視的問題。

一是制度貫徹成效較差，對于安全培訓相關的制度、規定貫徹學習不足，職工對制度要求不了解不知情，更加不了解處罰的具體情況，違規被處罰后沒有得到詳細的告知，對于自己被扣錢疑惑不解，從而產生不滿，影響工作情緒和企業安穩。

二是監管機制不夠完善，管理比較混亂。從___從工人工資扣款案不難看出，從職教科罰款到___按明細扣款到上交罰款，全環節缺乏監督管理的有效機制。全程___都是一個人操作，并且缺乏票據和賬目管理，為套取、截留提、以權謀私創造了條件。

三是職教科罰款明細缺乏公示，罰款操作缺乏票據。在安全培訓工作檢查中，職教科針對不合格單位進行的處罰明細并未進行公開，并且罰款缺乏規范的票據，客觀上容易導致違紀違法問題的發生。

三、整改建議

第一，以案為鑒，加大制度貫徹力度。

無論多么好的制度，如果無法貫徹執行都是毫無用途的，而制度執行的前提就是貫徹落實，在日后的工作中應該加強制度貫徹的力度，利用班前會和培訓課等機會對職工息息相關的制度進行傳達和學習，從而讓職工有規矩可守，有制度可依。

第二，加強監督，建立健全監管機制。

對工人工資中扣款的環節缺乏監督，可能會存在無故罰款、超額罰款和挪用罰款等廉政風險。建議對采區安全培訓相關罰款進行跟蹤監督，利用廉政風險防控三級預警系統進行及時預警，建立健全監管機制，及時優化流程，堵塞廉政風險。

第三，完善流程，推行企務公開工作。

在職教科安全培訓檢查工作流程中應增加監督環節，并強化公示公開，罰款要有票據和賬目管理，避免管理上的混亂和個人權限過大的情況。

涉企案件案例分析最新進展篇四

為了適應現實及發展的需要，我們設置了大量的行政副職，但在實際的行政活動及效果中我們卻發現由此而來的很多問題。比如機構臃腫、分工不明、效率低下;副職之間、正副職之間關系復雜，內耗嚴重;行政層級過多，管理成本過大;副職職責不清，角色不明等等，集中表現為副職的設置過多過濫。必須遏制“副職過多”現象。其中有三件事情非做不可：一是減事，基層常常抱怨“上面千條線，下面一根針”，并非沒有道理。所以，減事是減人的前提，政府不該管的事一定要放開，形式主義的事一定要清理，唯有這樣，那些忙而無用的崗位才能退出。二是減支出，公共財政預算的“錢袋子”管住了，吃財政飯的副職“帽子”才會減少。三是暢出口，干部能上不能下，仍是當前一大突出問題，不出格、不到齡、不惹事，就難以通暢地退出領導崗位。在“官本位”的思維主導下，干部出口很難拓寬。當務之急，是要實行嚴格的干部任期制，屆期滿了必須退出崗位。

關于副職干部過多過濫問題的案例調查報告

一、案例概要

(一)案例來源

關于副職干部過多過濫問題案例來自于《半月談》(內部版)__年第2期。

(二)案例內容概要

最近，在陸續召開的地方“兩會”上，副職過多的問題也再次成為代表委員的議論話題。一些地方配備的副市長、副秘書長等竟然超過了兩位數。

客觀上說，領導干部的職數配備有嚴格的規定。特別是xxx前的新一輪地方黨委政府換屆中，中央對地方黨委“副書記”職數作出了減少的統一規定。

但是，在一些地方還是出現了副職干部過多、甚至過濫的問題，副秘書長10多個，副鎮長一大桌還坐不下。其原因有三：一是減牌子難減人。一些地方啟動了大規模的撤鄉并鎮工作，牌子好撤，但官員難消化，所以只能都擠在一個牌子下;二是增新人難減老人，干部退出機制不暢，導致干部走得少，來得多;三是掛職干部“身份需要”。雖然掛職干部不占職數，但客觀上還是多出了不少帶有副職名頭的官員。

二、案例分析及對策

(一)案例中發現的問題

第一，機構臃腫，人浮于事，嚴重存在“十羊九牧”，官多民少。對于高層的領導來說，多幾個副職的位子便于他們控制下屬，層層設人，領導不必躬身于職工和群眾當中;副職多是導致病垢百出的主因，如果一正一副或者不設副職，豈不“精壯”?副職配多必然引起權力均衡、利益均等、關系協調等問題，最后歸結為加重百姓負擔。荀子曰“士大夫眾則國貧”。南宋的史堯弼指出：冗員多生曠職，無其事虛設其官，無其功空食其祿，坐無事之人而食有限之祿，盡無窮之欲而有窮之財。致使財政入不敷出，農民負擔苦不堪言。

第二，副職過多，分工不明確，職能交叉，有利的事爭著辦，無利的事互相推諉，造成出勤不出力，辦事效率低下。有人不無諷刺道：三分之一干，三分之一看，三分之一在搗蛋。現實中副職之間互相扯皮導致工作效率低下且從事一線工作的人手嚴重不足的例子卻屢見不鮮。凡是副職過多，冗員過剩的單位和部門，再有能力的一把手也難調動和發揮廣大干群的積極性，最終下場難逃“為官一任，山河依舊，星星還是那個星星，月亮還是那個月亮”的結局。教人做事要精益求精，否則，即使有一千只手也解決不了問題。

第三，官多必令出多門，互相制肘，無所適從。副職也都不是省油的燈，為了一點實權也是明爭暗斗，正職整天疲于平衡關系，權力要平衡，待遇要均分，利益要均攤，不能有絲毫的偏心和馬虎大意。否則，矛盾不斷，小事難辦，大事叫你出亂。醉翁之意不在酒，在于“權”力之乎也，權是角逐的最終目的。多位子可以便于他們平衡關系，你塞一個人，我也塞一個人，皆大歡喜;多位子也有利于某些有心搞腐敗的領導批發官帽，坐地收錢。當然，還有重要的一條，因為多設副職的位子產生的各種成本由國家埋單，領導個人并不掏半文錢。

(二)行政管理學理論依據

第一，主體部分失靈，政府機構與人員設置的體制出現問題，現在更多的是根據上級的好惡來設置官位的多寡。管組織人事干部任免編制部門沒有決策權，不管編制的手里握著使用權。編制都是行政一把手擔任機構編制委員會主任;可是提拔使用干部的決定權卻在黨委部門的一把手;這樣自然會造成管事者說了不算，不管事者說了絕對管用。有時再加上文件規定有彈性，諸如可配副職若干和可適當增配副職，無形告之副職配置可隨意性，久而久之，副職便失去了限制;像副秘書長任用程序簡單，又無需人大部門通過，更為副職泛濫開了綠燈。

第二，作為監管人事任免和具有選舉權的人大和人大代表，有時為了一團和氣和怕得罪黨委政府，放棄監督權和主張權，褻瀆了人民賦予的職責和權力。副職的多而濫增加了國家的運行成本，而這些成本最終要轉嫁到納稅人的頭上，加重他們的負擔。社會上現在都質疑大量超員的副市長、副縣長、副鄉長是怎么能通過人大被任命的。附件器官失效也應承擔責任，不能一推了之。監督者不主張自已的權力，就必然導致有權力的人濫用權力。

第三，官本位是我國舊體制帶來的老病，只要沒有“新藥”對癥下藥，很容易舊病復發。比如特權思想和官官相護等，一旦發作就像流行瘟疫一樣迅速蔓延。身體多病最容易被細菌乘虛而入，是貪官腐敗的絕佳時機，收了人家的錢不提撥人家怕被“撕票”，違規提拔又怕出問題，只好給人搞個容易的“肥缺”(副職)，多一個少一個都無所謂，最起碼不會踩紅線犯錯誤。

(三)解決問題的對策

第一，制度管人，法律治事，真正讓法律使想犯錯誤的人不敢犯錯，讓制度使有機會犯錯的人犯不了錯，讓正義使有機會犯錯的人不愿犯錯，讓道德使犯了錯的人自已認錯，讓良心使犯了錯的人感到懺悔和自責。用法律和制度去約束手中的權力，改變權大于法，人管制度的本末倒置的現象，科學設置機構編制數額，精兵簡政，不因事設廟，因事設人，建立高效的干部隊伍。

第二，尋求良方，深化人事干部制度改革，標本兼治。對非法設置的機構和副職一律砍掉，新提撥副職采取競爭上崗，公平競爭，能者上庸者下。公生明，廉生威，只有公開用人條件，公開缺位職數，公開選撥程序，公開公平競爭，公

開競爭結果，才能讓人心服口服，彰顯競爭魅力。對違規提撥副職者實行追究制，負連帶責任，輕者丟官，重者法辦。歷史不會重復它的事實，歷史會重復它的規律，對待副職過多的最佳方法是對癥下藥，最好的狀態是正常，最有效的手段是平衡，最高的境界是自然。

第三，有了法規，還要加強對執行的監督和檢查。組織和人事部門對下屬單位報批的干部提升報告應當嚴格把關，違反規定的堅決不預批準。人大和人大代表要加強對機構編制和副職設置的監督，發現問題，及時處理。職能部門要自覺接受監督，有關部門要積極配合，各司其職，各盡其力，有監督職能的盡到監督責任，有實施設置職能的要盡到科學合理的責任，有權力提拔副職的要盡到不違規的責任。管好一個職位，選好一個人，避免勞民傷財，提高辦事效能。克服職能交叉，多頭管理，造成管理成本加大，人力資源浪費。

三、分析的結論及其推論

(一)結論

民意希望政府精簡不合理的官員設置、切實減輕地方財政負擔、克服人浮于事弊端、提高行政效率。近些年，xxx、xxx三令五申要精簡機構、精簡人員，要提高政府工作效率，建設“廉潔、高效政府”。但不少地方政府反而越來越甚，機構設置越來越多，人員越來越臃腫，干部隊伍越來越龐大，副職配備越來越豪華，干部級別越來越高，無限度、無節制、無約束地配備和任命副職的豪華陣容，副職過多過濫似乎成了一種趨勢，大有蔓延擴展之勢。冗官冗員似乎成了中國的一大特色。冗官冗員不僅占用了過多的公共資源，加重了納稅人的負擔，增加了財政預算和行政開支，而且人浮于事，一些官員互相制肘，互相推諉，互相扯皮，行政效率低下，同時也助長了干部的官本位思想，和為人民服務的公仆意識錯位，實在是弊大于利。

(二)理論及實踐推論

行政效率是指公共組織和行政工作人員從事公共行政管理工作所投入的各種資源與所取得的成果和效益之間的比例關系。這里所說的各種資源，是指人力、物力、財力和時間以及其他各種有形無形的各種資源;這里所說的成果，是指管理成果;它既可以是有形的物質成果，也可以是無形的精神成果;這里所說的效益，既是指社會效益，也是指經濟效益，但主要是指社會效益，實現公共利益的程度是衡量社會效益的主要標準。按照行政組織的一般規則，行政首長負責制是最為重要的一種組織制度。在一個行政組織中，必須也只能有一個行政首長握有組織的最高決策權力并對組織的行為負實際的責任。而在設置了副職特別是設置了較多的副職的情況下，副職必然要從正職那里分解一部分權力和責任，這樣也就勢必導致正職的應有權力和責任受到削弱。由于副職的增多，無論是正職還是

副職抑或下屬，都需要花更多的時間和精力來調整關系，協調矛盾。增多的人員和機構造成了管理時間、人力、物力、財力上的浪費，使得管理上的經費開支、人員配備、設備安排以及其他待遇等等都得增加，從而增加了政府管理的成本。

(三)感想

官職本是一種公共資源，其數量和范圍應該受到嚴格的限制，過度開發和使用就會引發諸多社會問題。解決無限度、無節制、無約束地任用干部尤其是副職，是擺在我們面前的一個待的沉重話題。副職過多過濫造成分工過細、職能交叉又各自獨立成圈，反而愈發難以協調和統籌兼顧。它直接導致層級和環節的增多，摩擦增大，效率低下。有的事看似人人都管，實際卻誰也不管;有利的事又人人搶著管，棘手的事卻個個都推諉。一個合理的解釋是所謂的領導是人民公仆是觀念已經異化了，異化成真正的享有特權的官僚了。其實，對于行政工作來說，金字塔的結構才是合理的結構，越處于上面的領導越是少，而需要的是大量普通工作人員組成塔基，因為決策的人并不需要太多，大量的人員是要到一線中干具體事情。如此，才能讓工作有效開展，也才能體現行政效率。

涉企案件案例分析最新進展篇五

（一）基本案情

江蘇省張家港市l化機有限公司（以下簡稱l公司）系從事不銹鋼產品研發和生產的省級高科技民營企業，張某甲、張某乙、陸某某分別系該公司的總經理、副總經理、行政主管。

2018年下半年，l公司在未取得生態環境部門環境評價的情況下建設酸洗池，并于2019年2月私設暗管，將含有鎳、鉻等重金屬的酸洗廢水排放至生活污水管，造成嚴重環境污染。蘇州市張家港生態環境局現場檢測，l公司排放井內積存水樣中總鎳濃度為、總鉻濃度為，分別超過《污水綜合排放標準》的倍和倍。2020年6月，張某甲、張某乙、陸某某主動向張家港市公安局投案，如實供述犯罪事實，自愿認罪認罰。

2020年8月，張家港市公安局以l公司及張某甲等人涉嫌污染環境罪向張家港市檢察院移送審查起訴。張家港市檢察院進行辦案影響評估并聽取l公司合規意愿后，指導該公司開展合規建設。

（二）企業合規整改情況及處理結果

檢察機關經審查認為，l公司及張某甲等人雖涉嫌污染環境罪，但排放污水量較小，尚未造成實質性危害后果，可以進行合規考察監督并參考考察情況依法決定是否適用不起訴。同時經調查，l公司系省級高科技民營企業，年均納稅400余萬元、企業員工90余名、擁有專利20余件，部分產品突破國外壟斷。如果公司及其主要經營管理人員被判刑，對國內相關技術領域將造成較大影響。有鑒于此，2020年10月，檢察機關向l公司送達《企業刑事合規告知書》，該公司在第一時間提交了書面合規承諾以及行業地位、科研力量、納稅貢獻、承擔社會責任等證明材料。

檢察機關在認真審查調查報告、聽取行政機關意見以及綜合審查企業書面承諾的基礎上，對l公司作出合規考察決定。隨后，l公司聘請律師對合規建設進行初評，全面排查企業合規風險，制定詳細合規計劃，檢察機關委托稅務、生態環境、應急管理等部門對合規計劃進行專業評估。l公司每月向檢察機關書面匯報合規計劃實施情況。2020年12月，組建以生態環境部門專業人員為組長的評估小組，對l公司整改情況及合規建設情況進行評估，經評估合格，通過合規考察。同月，檢察機關邀請人民監督員、相關行政主管部門、工商聯等各界代表，召開公開聽證會，參會人員一致建議對l公司作不起訴處理。檢察機關經審查認為，符合刑事訴訟法相關規定，當場公開宣告不起訴決定，并依法向生態環境部門提出對該公司給予行政處罰的檢察意見。2021年3月，蘇州市生態環境局根據《水污染防治法》有關規定，對l公司作出行政處罰決定。

通過開展合規建設，l公司實現了快速轉型發展，逐步建立起完備的生產經營、財務管理、合規內控的管理體系，改變了野蠻粗放的發展運營模式，企業家和員工的責任感明顯提高，企業抵御和防控經濟風險的能力得到進一步增強。2021年l公司一季度銷售收入同比增長275%，繳納稅收同比增長333%，成為所在地區增幅最大的企業。

（三）典型意義

一是檢察機關積極主動發揮合規主導責任。本案中，檢察機關在辦理涉企犯罪案件時，主動審查是否符合企業合規試點適用條件，并及時征詢涉案企業、個人的意見，做好合規前期準備。在企業合規建設過程中，檢察機關會同有關部門，對涉案企業合規計劃及實施情況進行檢查、評估、考察，引導涉案企業實質化合規整改，取得明顯成效。

二是檢察機關推動企業合規與檢察聽證、刑行銜接相結合。本案中，檢察機關召開公開聽證會，聽取各方面意見后對涉案企業依法作出不起訴決定，以公開促公正，提升司法公信力。同時，檢察機關結合企業合規情況，主動做好刑行銜接工作，提出檢察意見移送有關主管機關處理，防止不起訴后一放了之。

涉企案件案例分析最新進展篇六

鄭州某集團公司訴衛輝市某污水處理公司建設工程施工合同糾紛一案，衛輝市法院判令被告支付原告工程款

元。2018年1月25日，衛輝市法院立案執行后，依法向被執行人某污水處理公司送達了執行通知書、報告財產令、限制消費令等，隨后又將其納入失信被執行人名單。2018年3月，被執行人向某銀行申請貸款，被告知其已被法院納入失信被執行名單，融資信貸等行為將受到限制。衛輝市某污水處理有限公司代表人第一時間趕到法院，主動要求履行債務，并當場履行完畢，案件得以順利執行。

被執行人衛輝市某污水處理公司在被法院納入失信被執行人名單后，因在金融機構貸款時受到限制，而不得不履行了法律義務。該公司的經歷一方面說明了誠信、守法經營，對一個企業的發展是如何重要；另一方面也反證了失信被執行人名單制度的強大的威懾力和影響力，在當前解決執行難的關鍵時期，更是人民法院可以依仗的強力武器。

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涉企案件案例分析最新進展篇七

案件證據分析報告

根據刑法規定，確定某一行為是否構成犯罪，無外乎從犯罪構成的四個主客觀要件方面來分析，即犯罪的主體方面，犯罪的主觀方面、犯罪的客觀方面、犯罪的客體方面。現針對本案搶劫罪的四個構成要件對證據的要求作一個分析報告。

根據《刑法》第263條的規定，搶劫罪是指以非法占有為目的，以暴力、脅迫或者其他方法，當場強行劫取公私財物的行為。依照刑法、刑訴法以及有關司法解釋，并結合本案具體案情，認定王某、徐某搶劫罪的證據如下：

一、認定王某、徐某犯罪主體的相關證據

刑法中犯罪主體是指達到法定刑事責任年齡、具有刑事責任能力、實施危害行為的自然人與單位。只有行為主體具備了法定的刑事責任年齡與責任能力，才能依法追究其刑事責任。 根據《刑法》第十七條第二款規定，凡是年滿14周歲的，具有刑事責任能力的人，都可以成為本罪的主體。故以下證據可證明本案中王某、徐某的犯罪主體資格:

(一)王某、徐某的居民身份證;

(二)王某、徐某的戶口簿或戶口底卡檔案;

(三)王某、徐某的醫院出生證明;

(四)入學、入伍等登記中及個人履歷表中有關年齡證明;

(五)出生地同一區域鄰居中同年、月、日出生者的父母或其他親友證詞;

(六)王某、徐某的供述及其親屬證詞;

在收集、審查、判斷和運用上述證據過程中，由于實踐中經常發生犯罪嫌疑人或其親友通過涂改犯罪嫌疑人年齡的方法逃避刑罰的情況。對犯罪嫌疑人邊緣年齡的查證，僅依據身份證和戶籍材料是不能完全認定其犯罪主體資格的，故應取得上述證據中的第(三)、(四)、(五)項，以形成一證據鏈條，互相印證。

通過對上述證據的收集和固定，能夠證明本案被告人王某今年26歲，被告人徐某今年39歲，在犯罪時均已滿14周歲，具備《刑法》規定的搶劫罪所要求的責任年齡、刑事責任能力，故兩被告人均為適格的犯罪主體。

二、搶劫罪主觀方面的相關證據

犯罪主觀方面是指行為人對其所實施的危害社會的行為及其危害社會的結果所持的故意或過失的主觀心理態度。

在主觀方面，搶劫罪只能由直接故意構成，故意的內容必須以非法占有公私財物為目的。 關于認定本案兩被告王某、徐某搶劫罪主觀故意的證據有：

(一)證明王某、徐某搶劫罪主觀故意的直接證據為兩被告人的供述和辯解。

1、被告人的供述和辯解各被告共同實施犯罪進行了計劃分工并且各人分別實施了相應的具體犯罪行為。

首先王某提出，尋找一個住人少、能包夜嫖宿的飯店，到深夜時搶劫“小姐”和飯店老板，并商定由先王某一人事先嫖宿在飯店內，到深夜時分另給徐某、李某發短信，并打開屋門讓兩人進屋，3人共同實施搶劫。 選定目標后，王某入住飯店，并給另外兩被告發短信，3人到王某嫖宿的房間，由徐某持一把刀看住阿芳，王某、李某兩人則來到飯店老板孫某夫婦的房間，由王某把刀架在孫某的脖子上威逼其拿錢。

2、被告人的供述和辯解證明被告人實施作案有動機、目的。

即三個覺得打工掙錢太少，手頭拮據，于是想找一個省力又掙錢快的門路，由此想到劫取飯店以獲取錢財。并且被告均認識到劫取錢財會造成他人的財產損失，并且在壓制其反抗的過程中可能會造成人身傷害，但為了非法獲得錢財的目的，仍然希望這種結果發生，這就具有搶劫罪的主觀故意。

3、被告人的供述和辯解證明各被告人對共同實施搶劫行為事先進行了商量，并且達成了共識。

王某提出，尋找一個住人少、能包夜嫖宿的飯店，到深夜時搶劫“小姐”和飯店老板，徐某和李某均欣然同意，并且共同商量了具體的實施方案。

4、被告人的供述和辯解證明各被告傷害被害人的時間是在搶劫行為當時，其目的是為搶劫排除障礙，而不是為搶劫完成后而實施傷害行為。此證據可證明行為人是以非法占有為目的而實施壓制被害人反抗的行為，符合搶劫罪的主觀要件。

(二)在以上所述直接證據的基礎上，、以下間接證據可進一步印證各被告的主觀故意。

1、被害人陳述、現場目擊證人的證言

2、事先踩點場所的現場證據即現場勘查筆錄、證人證言、辨認筆錄，證明被告人已按計劃的內容準備工具、踩點，、印證其主觀故意的心理態度。

3、提取的物證：西瓜刀、手機，能證明被告人在預謀時主觀上就有使用暴力或以暴力相威脅的準備，以及積極按照事先預謀實施搶劫行為。

上述證據的收集和固定證明：

(一)作為自然人，被告人王某、徐某主觀上具有直接故意，即明知自己的行為會發生危害社會的結果，而希望該結果的發生。

(二)對于共同搶劫犯罪，作為共同犯罪參與者，各被告人在主觀上都明知自己的行為是在共同犯意支配下實施的共同犯罪行為的組成部分。

三、各被告犯罪客觀方面的相關證據。

犯罪的客觀方面，是犯罪活動的客觀外在的表現，具體說明某種犯罪是通過什么樣的行為，在什么樣的條件下對刑法所保護的社會關系即犯罪客體進行了侵犯，以及這種侵犯造成了什么樣的后果的事實特征。

在客觀方面，搶劫犯罪的行為人必須具有對公私財物的所有者、保管者或者守護者當場使用暴力、脅迫或者其他對人身實施強制的方法，立即搶走財物或者迫使被害人立即交出財物的行為。這種當場對被害人身體實施強制的犯罪手段，是搶劫犯罪的本質特征，也是它區別于盜竊罪、詐騙罪、搶奪罪和敲詐勒索罪的最顯著特點。⑦

證明本案被告搶劫犯罪客觀方面的證據有：

(一)犯罪嫌疑人供述和辯解。證明預謀中及在具體實施犯罪過程中使用暴力方法排除被害人反抗進行搶劫，被告人徐某持西瓜刀壓制被害人阿芳，王某則使用西瓜刀這一作案工具架在孫某的脖子上威逼其交出財物，并在孫某的右手臂上狠狠地戳了一刀，以此威脅其拿錢，后孫某的妻子劉某在李某的威逼下告訴兩人的錢在抽屜里。

(二)被害人、現場目擊證人、旅社其他服務員的證言。證明被告人以非法占有為目的，采取暴力、威脅的手段壓制被害人反抗而強行劫取財物。

(三)案發現場或從各被告人身上或指認處提取的物證：西瓜刀、手機作案工具，以及搜查筆錄、辨認筆錄。

(四)鑒定結論。物證及其附著物上的血型鑒定、指紋鑒定、dna鑒定、藥物鑒定。

(五)作案工具等物證來源的相關證據：

1、同案犯的言詞證據;

2、證人或同案犯與本案各被告人的相互辨認筆錄;

3、鑒定結論，從來源處提取的同類物及物證所作的同一鑒定。

(六)搶劫現場勘查筆錄及照片。

(七)書證：傷情檢驗，證明被害人的傷害部位、傷口特征與各被告人的供述、證人證言所證明的被告人在犯罪過程中的行為及所使用的兇器能否對應。

(八)書證：醫院病歷資料，證明傷情檢驗結論的科學性。

(九)住宿登記的筆跡鑒定。

通過上述證據的收集和固定可以相互印證證明：

(一)各被告人使用了傷害他人的暴力方法相威脅;

(二)暴力或以暴力相威脅指向的直接對象是被害人本身，而非直接指向被害人的財物;

(三)當場使用暴力或以暴力相威脅和當場取得財物。

四、關于犯罪客體方面的證據要求

犯罪客體是指我國刑法所保護而為犯罪行為所侵犯的社會主義社會關系。⑧

搶劫罪侵犯的客體是復雜客體，即其行為不僅侵犯了公私財產所有權，同時也侵犯了被害人的人身權利，往往造成人身傷亡。侵犯復雜客體，是搶劫罪區別于其他侵犯財產罪或者一般的侵犯人身權利罪的主要標志。

證明本案被告人實施搶劫犯罪客體方面的證據主要有：

(一)被害人的人身權利

1、戶籍證明、身份證;

2、物證，提取的被害人隨身攜帶的物品及其提取筆錄;

3、書證，被害人的傷情鑒定;

(二)被害人的財產權利

1、目擊證人的證言

2、被害人陳述

3、被告人的供述與辯解

4、書證，勘驗筆錄

5、物證，現場照片

通過上述證據的收集和固定證明：犯罪嫌疑人的行為侵犯了雙重客體，即被害人的人身權利和財產權利。

涉企案件案例分析最新進展篇八

在前面四個模塊中，我做了以下事情：

在后三個模塊的學習中：采用了相同的學習策略。首先，閱讀了學習目標，其次，進行必選案例分析時，先學習本案例涉及到的知識點，如：教學目標分析、學習者特征、教學模式和教學策略、信息教學資源。第三、閱讀案例，然后結合自己的學習，運用相關的知識點，進行案例分析，并上傳完成作業，同時，學習同組同學的案例分析內容。在有時間的情況下選擇可選案例進行分析。在必選案例分析的這個內容中，沒有得滿分，說明學習和分析還存在一定的欠缺，希望老師能給予指導，以便在下幾個模塊中取得好成績。

學完這四個模塊以后，無論是案例分析還是技術技能作品方面都有很大的收獲。

在案例分析中對教學技術的知識又進行了學習和梳理，使教學起來更能得心應手，對課堂教學評價也更有的放矢。

學完了前面的四個模塊的內容后，我感覺這種學習方式很好，能夠結合自己的時間進行學習，而且，內容翔實，可操作性強，特別是，輔導老師胡老師認真負責，能及時回答我們的問題，使我們在學習中少走彎路，老師還能適時的給予我們鼓勵，使我們學習更有信心了。

至于意見和建議，我想說，因為我們都在工作，感覺時間不夠，不能進行更細的學習和研究，忙于完成作業，就是這樣，有時也是學習到深夜。希望每個模塊的時間能再多一點。還有就是電腦技術技能的知識再多一點。