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財務流程及崗位職責篇一

一、堅決執行中心各項規章制度，服從分配，聽從指揮，切實履行崗位職責，努力完成本職工作。

二、按時參加召開的各種會議和學習活動，遵守秩序，不無故缺席。

三、

四、上崗要統一著裝，儀容整潔，精神飽滿，儀表大方。

五、午間在規定地點用餐，班前不準飲酒和吃帶有刺激性氣味食品。

六、家長或學員來訪時的接待和服務必須做到站立服務、微笑服務，舉止有理，語言文雅，動作明快，以主動、熱情、周到、適度、可靠的服務，贏得家長及學員的信任。接待服務時必須說普通話，并使用標準禮貌用語。

七、不斷提高自身的業務能力，熟悉中心的各種課程及收費等。

八、在課程咨詢過程中要善于觀察并掌握家長及學生的心理，針對不同的九、服從安排，配合協作，互相關心，融洽相處，不得滋事生非，影響團鬧或表現抵觸、不滿情緒，避免造成不良后果。登記暫存，不得據為已有。以監督及更正。

十二、不得有意損壞中心聲譽，不得有意破壞公共財產。家長及學生運用不同的方式進行咨詢講解，努力達到最好的咨詢效果。

結和工作。因錯誤受到批評時不得在家長、學生及員工面前申辯、吵

十、凡拾到客人遺失的物品，不論價值大小，都要設法歸還失主或上交，十

一、不得讓家長、學員及無關人員進入前臺咨詢區域，前臺咨詢人員要予十

三、牢固樹立安全意識，提高警惕，防火、防盜、防事故發生。

前臺咨詢、崗位職責及流程

1、熟知課程設臵及費用

前臺咨詢人員必須熟悉中心的課程設臵及其收費。我中心是以個性化“一對一”vip輔導為主營項目，課程設臵及上課時間安排主要根據學生本身的需求去制定。各階段的學習費用不同（詳見收費標準）。所有工作人員均沒有打折的權限，如果家長及學員因所報課時長而提出打折的請求，要向領導及時匯報，經領導書面審批后，按照審批價格收取費用。其他打折的請求需婉言拒絕。

vip新學員都有1小時的試聽時間（此試聽為半價收費試聽，收費標準按各階段標準執行）。學員確定試聽并繳費后，需通知教務，由教務安排試講教師及試聽時間。接到教務通知后，通知學員。學員的試聽期間由前臺咨詢負責，試聽結束，確定課程并繳費后，所有手續交教務，由教務錄入學員信息后交

教學

2、新學員來電接聽 “謝謝”等。

⑵了解家長及學員的需求，并在來電咨詢記錄中詳細記錄信息（學員姓名、學校、年紀、需要補習的科目及知識點、住址、聯系方式）。注意：有的家長的來電使用的是單位電話，所以在接聽電話時如看到所顯示號碼不是手機 ⑶告知家長及學員中心的教學特色：“一對一”個性化授課+學習心理調節+學習輔導員全程跟蹤。具體細節要根據不同學員的不同狀況靈活掌握應對 ⑴接聽電話時要注意使用禮貌用語，如“您好，威尼外語”、“請您”、號碼，要請家長或學員留下手機號碼或家庭電話號碼，以便我們及時反饋信息。方式。（要求前臺咨詢人員全方位提高專業技能，掌握更多的相關信息。如學校的課程進度、學習要點、考試中的常見錯誤、保持良好心態等）。

⑷在咨詢過程中，有的家長可能會問我們的教師都是哪里的。對于這個首先，請家長諒解，并告知家長及學員，我們的授課教師都是重點學校或示范 ⑸如感覺家長及學員有意報名，請家長及學員確定時間來訪。

3、新學員來訪接待

⑴從家長及學員進門開始就要注意使用禮貌用語，如“您好”“請”“請您”“謝謝”等。

4、老學員來電接聽

⑴前臺咨詢人員接聽老學員的來電后，應該請家長稍等，并馬上通知該學員的輔導員來接聽電話。

⑵如果該學員的輔導員暫時無法接聽（因跟課等原因），需要了解家長為何事來電（詢問課程時間、學生學習狀況、請假等），并做好詳細記錄，告知家長，會第一時間通知輔導員回電了解詳情。如事情緊急，可打斷輔導員正在進行的工作。

⑶如果該學員的輔導員無法接聽（因休息等原因），需要了解家長為何事來電（詢問課程時間、學生學習狀況、請假等），及時通知教務、教學等相關人員，并做好詳細記錄。如果事情緊急，可立即給該學生的輔導員打電話聯系，如果事情不緊急，在輔導員上班后，及時將來電記錄告知。

5、老學員來訪接待 問題的回答要注意，不能直接告知家長或學員，我們的教師都是哪個學校的。學校的骨干教師，再者，教育部門有不允許在職教師所以不便透露教師的信息。

⑵引導家長及學員就坐、倒水，然后進入正常咨詢程序（同2-⑵⑶⑷）。

⑴課程未結束的學員及家長來訪時，前臺負責引導，請家長或學員就坐，這種接待必須由學生的輔導員負責接待。如果該輔導員休息，則由前臺咨詢負責接待，問清家長及學員來訪事由，聯系教務、教學等相關人員解決，并做好然后立即通知該學員的輔導員，由該學員的輔導員負責接待工作。原則上要求，詳細記錄，在輔導員上班后，及時將來訪記錄告知。

⑵前臺咨詢人員無權打折，如家長有打折的要求要征求領導意見，經領導書面審批后，按審批價格收取費用。

⑶由于前臺咨詢處沒有存放現金的條件，費用收取后，應當立即上交財務。

⑷

6、試聽

⑴新學員的試聽由前臺咨詢處負責，前臺主管安排專人負責。在新學員由教務安排授課教師及課程時間。課程時間確定后，通知家長及學員。并填寫新學員試聽表，轉教學部，由教學部安排輔導員跟課，了解上課情況。下課后與教務配合完成后續工作（教務詢問授課教師，確定該學員的程度及需要補習的課時；前臺咨詢人員詢問學員，確定是否對該授課教師滿意。詢問完后，前臺咨詢人員要先與教務溝通，了解授課教師對課程設臵的意見，并告知學員是否對試講教師滿意）。如果學生滿意，就可促使其根據授課教師初步制定的課如果學員不滿意試講教師，要向家長學員說明情況，征求家長學員的意見，是否重新安排教師試講，確定后立即通知教務。

⑵課程時間安排的注意事項：告知家長，我們的教務會盡量按照家長的要求去安排上課時間。但是，家長上午說，下午就要上課或馬上就上課的狀況確定要試聽并交費或確定交費后（試聽費用必須在上課之前繳納），通知教務，時交費。在學員交費后，將學員詳細信息交予教務，完成新學員試聽的工作。不能承諾、也無法承諾。要給教務留有一定的時間來聯系授課教師、安排課程。課程結束后，注意關閉空調、照明，回收白板筆等，并將上課區域簡單整理（椅子排放整齊、黑板擦干凈、整理雜物等）。

7、收費

⑴試聽費:學員確定試聽后需要繳納試聽費用，或試聽課前繳納，原則是確定繳費后安排試聽課程。家長繳費后，要給家長出具收據，收據上需寫明 ⑶將授課教師、學員引領至上課地點，注意空調、白板筆等的準備工作；收費項目、金額、學員姓名等，并注明憑此換發票。

⑵輔導費：試聽結束，學員確定報名，根據教師的意見及學生的需求計收據上需寫明收費項目、金額、學員姓名等，并注明憑此換發票。

⑶前臺咨詢人員無權打折，如家長有打折的要求要征求領導意見，經領導書面審批后，按審批價格收取費用。

⑷由于前臺咨詢處沒有存放現金的條件，費用收取后，應當立即上交財務。

8、續費

⑴學員續費的接待工作由輔導員負責，與家長、學員協商確定所續課時后，引導家長至前臺咨詢處繳費，費用由前臺咨詢收取。家長繳費后，要給家劃課時及課程安排，需要家長繳費后上課。家長繳費后，要給家長出具收據，長出具收據，收據上需寫明收費項目、金額、學員姓名等，并注明憑此換發票。

⑵學習輔導員無權打折，如家長有打折的要求，需向領導請示，經領導 ⑶由于前臺咨詢處不具備存放現金的條件，費用收取后，應當立即上交財務。

9、退費

⑴如果學員需要退費，由輔導員配合教務計算學員的剩余課時，上報財務，經財務核準后退出費用，由前臺咨詢處退給家長或學生。記錄。詳細記錄。

10、優惠制度

⑴報班10小時以上（含8小時），贈送學習工具包。

⑵報班20小時送1小時；報班40小時送小禮品。⑶報班45小時以上，必須由領導審批確定。書面審批后，將審批文件交前臺咨詢處，請前臺咨詢處按審批價格收取費用。

⑵家長親自辦理退費時，可以直接辦理，需要了解退費的原因，并詳細 ⑶學生辦理退費時，需要與家長確定其真實性后辦理，并了解退費原因，11、電話回訪、通知

⑴未報班家長、學員的電話回訪：根據招生及品牌宣傳的需要，根據實際情況對曾咨詢但未報班的家長及學員進行定期回訪（具體的回訪時間由領導根據招生情況定制）。回訪過程中注意禮貌用語及表達技巧，詢問學生現階段的學習情況、心理狀態等，并詢問有無培訓需求。回訪過程及學生的情況需要做記錄。

⑵因組織集體活動及其它事宜，需要通知已報班學員及家長的。需要相應部門提出申請，經領導審批后，由前臺咨詢人員進行回訪。

12、工作交接

面

總結

中仍要進行的工作詳細記錄，以書面形式交接給前臺主管，由前臺主管安排接替人員。

⑶離職工作交接：將未完成的工作詳細記錄，以書面形式交接給前臺主管。

13、工作總結

⑴每日咨詢工作中的問題匯總，對以后的咨詢工作會有很大幫助。

⑵每月咨詢學員數據匯總統計。

⑶每月工作總結及建議。

14、心理調適

⑴報班學員（贈送）

⑵單獨做心理調適（收費）

15、工作中要注意的問題

⑴新學員試聽：新學員的試聽由前臺咨詢處負責，前臺主管安排專人 ⑴休息、調休、臨時外出的工作交接：需要將自己手頭未完成的工作書 ⑵長假的工作交接：如因病、事假或休假，需將未完成并且在休息過程負責。在新學員確定要試聽并交費或確定交費后（試聽費用必須在上課之前繳納），通知教務，由教務安排授課教師及課程時間。課程時間確定后，通知家長及學員。下課后與教務配合完成后續工作（教務詢問授課教師，確定該學員的程度及需要補習的課時；前臺咨詢人員詢問學員，確定是否對該授課教師滿意。詢問完后，前臺咨詢人員要先與教務溝通，了解授課教師對課程設臵的意見）。如果學生滿意，就可促使其根據授課教師初步制定的課時交費。在學員交費后，將學員詳細信息交予教務，完成新學員試聽的工作。上（含20小時），出具收據及學員教學計劃表。

教務

1、教師儲備

⑴教師儲備計劃

①長期教師儲備：著眼于全局發展，根據長期的規劃制定各年級、各學科教師的儲備計劃。從各方面入手，獲取更多的教師信息，并聯系確定是否能作為我校的授課教師。計劃需經領導審批后才能具體實施。

②短期教師儲備：根據短期內（如一個學期或半個學期）的招生計劃，從各方面入手，搜集獲取更多的教師信息，并聯系確定是否能作為我校的授課教師。計劃需經領導審批后才能具體實施。

⑵教師介紹：通過現有在我校授課教師的關系，介紹部分教師。

⑶教師招聘：通過其它報紙、網站等渠道的招聘。

⑷注意問題：授課教師的課酬需經領導審核批準后，教務人員方可與教師說明課酬。教務人員無權私自決定授課教師的課酬。

2、課程安排及管理 ⑵報班20小時以下，只出具收據，無學員教學計劃表；報班20小時以⑴試聽課

①接到前臺咨詢處的新學員試聽通知后，根據新學員試聽表上學員的需求，及時安排教師，與教師聯系確定上課時間后，將上課時間、授課教師告知前臺咨詢處，由前臺咨詢處通知學員及家長。

②試聽課程結束后，負責向教師詢問該學員的程度及所需補習的課時，將授課教師的意見及正式課程的上課時間轉達給前臺咨詢負責試聽學員的工作人員，由前臺咨詢人員負責后續的咨詢工作。當學員對授課教師給出的補習課時及上課時間有不同意見時，前臺咨詢要及時與教務溝通，請教務統籌安排上課時間及課時。

③如果學生對試講教師滿意，并且對上課時間沒有異議，即進入到正常收費上課的程序。

④如果學生對試講教師不滿意，前臺咨詢需要立即與教務溝通，請教務更換教師試講。（前臺咨詢人員對于學生對教師的意見及建議不能當面與授課教師溝通，要給教務說明，由教務與授課教師溝通協商）通過試講后，進入正常上課程序。

⑵正常上課

①收到前臺咨詢處轉來的報班學員信息表，根據學員的需求及教師的時間合理安排學員課程。課程確定后，將手續轉入教學部，由教學部安排學習輔導員管理學員。

②教師授課過程中如果學員有任何意見及建議，學習輔導員要及時與教務或授課教師溝通。但有關上課時間方面的調整不允許學習輔導員與授課教師直接溝通，必須告知教務部，由教務與授課教師溝通，以免造成教務部總體課程安排的混亂。

⑶結課

①核對課時、整理檔案

⑷公開課（略）⑸教師原因調課 ①收到教師因事調課的通知后，首先要確定需要調整幾次課及未上的課程調整到何時上，然后立即通知該授課教師所教授學生的輔導員，由輔導員聯系家長及學員（說明原因，請求諒解），并確定最終的上課時間。接到輔導員的確認信息后，通知授課教師，確定新的上課時間。

⑹學員原因調課

①收到輔導員轉來的學員因事或因病調課的通知后（如是學生來電要求調課，原則上需要致電家長確認真實性，并要詢問學生要調幾節課、調整到什么時候上或是后延），立即通知授課教師，并與授課教師溝通以后的上課⑺其它原因調課

①如遇其它特殊原因調課的，需要立即通知授課教師課程取消，并與授課教師確定以后上課的時間。然后告知學習輔導員此信息，請學習輔導員及時通知學員及家長課程取消的信息并告知以后上課的時間。

3、檔案的建立與管理

⑴教師

①建立建全授課教師的檔案（教授課程、教授年級、聯系電話、空閑時間等）。

②教務無權私自向任何人透漏授課教師的資料，電子版教師資料需設臵密碼保護，涉及教師資料的文件要妥善保管，注意保密。

⑵學員

①建立建全學員的檔案（新學員試聽表、心理測評表、上課記錄、回訪記錄、測試卷等）。

②建立學員電子檔案。（學員基本情況登記表、學員檔案）。

⑶教材、書籍等

①根據教學部需求提出教材采購計劃，經領導審批后由行政后勤負責采購。教材、書籍購回后，教務部負責進行登記并管理。如因管理不善造成丟失，由教務管理人員照價賠償或購相同書籍補齊。時間。與授課教師確認后，需告知學習輔導員，請學習輔導員通知家長及學員。②輔導員及授課教師使用教材、書籍時，需在教務辦理借書手續后借用；歸還時，在教務辦理歸還手續。如丟失，由輔導員照價賠償或購相同書籍補齊。

③授課教師或學員上課需要臨時借用教材、書籍的，由輔導員代辦手續，但要注意收回。如丟失，由輔導員照價賠償或購相同書籍補齊。

4、課時記錄與統計

⑴課時記錄：每日準確記錄授課教師上課時間。（學員、年級、上課時間、上課人數等）。要求教學部門及每日值班人員給與一定配合。（有時教務人員無法顧及部分教師的上、下課時間，教師或學員會有遲到現象，教師也會有提前下課或拖堂等現象，這就需要教學部學習輔導員關注。有些課程時間的安排或早或晚，需要值班人員關注上課或下課時間）。

⑵定期課時統計

教師課時，要求教學部門給與配合。核實無誤后上報財務

②周統計：因安排下周課程需要，每周核對并統計學員課時（剩余課時），要求教學部門給與配合。每周周日16：00點前，教學部以書面形式上報每個學員的課時數（剩余課時）。核對后，如有誤差，書面注明，并通知教學部門，由各輔導員重新計算核實，并與教務核對。

⑶臨時課時統計

①結課：教師月中結課時，核對并統計結課教師課時，要求教學部門給與配合。核實無誤后上報財務。

②教師要求：教師提出預支課時，要上報領導審批，征得領導同意后，核對并統計教師課時，要求教學部門給與配合。核實無誤后上報財務。

5、工作交接

⑴休息工作交接：教務人員必須將休息及第二天的課程安排妥善后，⑵休假工作交接： ①月統計：根據財務要求，每月給授課教師結算工資前，核對并統計

方可。工作交接要以書面形式進行。休息期間教務人員的手機需保持開機狀態。⑶臨時工作交接：

6、工作總結

7、課程設臵

助教

1、學員管理

⑴學員來我中心上課，有三個表格需要填寫（學員上課簽到表、學員反饋表、課堂記錄表）。學員到達中心后，由輔導員將學生帶到指定的上課地點，請學生填寫上課簽到表，需準確記錄上課時間，并在課程表（由教務公布的日課程表）上記錄并標記；學員下課后填寫學員課堂反饋表，需填寫本節課授課內容、滿意程度、課堂講授知識的掌握情況、意見與建議等。課堂記錄表由授課教師下課后填寫，需填寫學生上節課所學內容掌握情況、本節課授課內容、學員上課學習情況、下節課講授內容等。

⑵跟課

①在學生第一次上課時，輔導員必須跟課，時間的長短可根據其它工作的安排和重要性來確定，但最少要跟課半小時。

②如有與輔導員所學專業的課程，輔導員在將其它工作安排交接好的情況下，均可以要求跟課。但需要提前上報教學主管，并征得教務主管的同意后，方可跟課。

④根據家長提供的信息，并在學員來學習的過程中多注意觀察學生的學習狀態，及時向心理咨詢部反映學生在學習過程中出現的不良現象。請學習心理咨詢部及時做出合理的安排，給學生進行適時的心理調節。

⑶學科測試 ③跟課時要詳細做筆記（授課內容、授課技巧、學員上課表現等）。

根據家長要求、學生報班時間的長短、學生的學習狀況等，針對每個學員制定各學科測試計劃并實施。測試題的編撰要緊扣學生上課學習內容，并征求授課教師的意見。

⑷調課

①教師調課：接到教務部的調課通知單后，與教務部溝通了解，怎樣向家長解釋？課程怎樣調整？有幾種調整方案？等信息。及時與家長、學生聯系，通知其課程調整問題，經確認后，需向教務部回復信息，請教務最后確定課程調整時間。接到教務部的學員課程時間調整確認通知后，與家長、學生聯系，確認調整后的課程時間安排。

②學生調課：接到學生或家長要求調課的通知后，需要向學生或家長了解相關信息（怎樣調整課程時間？有哪些時間段？），填寫調課通知單，并立即以書面形式通知教務部，請教務部調整課程時間安排。接到教務部返回的課程調整通知單后，及時通知家長、學生調整后的課程時間安排。

③其它情況調課：遇到特殊情況學校做出的調課決定的時候，先由教務部聯系授課教師，確定授課教師的時間后，按照1-⑷-①的流程執行。

⑸建議

①要求輔導員盡可能多的跟課，全面了解掌握學生的學習狀態、學習能力、自身特點等情況，根據授課教師及學習心理咨詢部的綜合意見，分別給授課教師、學生提出合理化建議，幫助學生制定學習規劃、配合學習心理部調整學習狀態、樹立信心。

③教學主管接到輔導員的聽課申請，要與教務主管協商，根據實際情況安排輔導員聽課；確認輔導員可以聽課后，請教務部協助安排輔導員聽課事宜（上課前告知授課教師，有輔導員聽課）。

2、作業輔導

⑴作業輔導班

①中心春秋季節開設作業輔導，各科輔導員要負責每個學生的相應科 ②輔導員要求聽課時，要向教學主管提出申請，經批準后方可聽課。目的作業輔導，并督促學生高效完成作業。給學生進行輔導時，要耐心、細致。輔導員要多巡視，及時發現問題并幫助學生解決。

⑵課后作業輔導

①學生下課后在中心學習或寫作業時，通過作業完成情況來了解學生對課堂上學習內容的掌握狀況，及時給學生進行進一步的輔導，并詳細記錄，保證學生的學習效果。

②注意觀察學生作業時所表現的學習狀況，及時向學習心理咨詢部反映，如有必要，請學習心理咨詢部安排學習心理調節，以使學生達到并保持良好的學習狀態。

3、回訪

⑴定期家訪

根據學生報班的總課時及上課頻率，計劃定期家訪的次數及時間，以電話家訪的形式為主（或在家長來中心時進行面談）。家訪中要向家長匯報學生在中心的學習狀態及學科知識掌握情況，并了解學生在家時的學習狀態及表現，并做好詳細的家訪記錄。（在進行家訪前，可與學習心理咨詢部就學生的學習狀況及對學生的有關學習方面的建議等進行溝通）。

⑵不定期家訪

如發現學生在學習的過程中出現異常的表現，及時與學習心理咨詢部溝通，請學習心理咨詢部給學生進行學習心理調節，或給出指導性意見，并及時進行家訪，向學生家長匯報情況，了解學生在家中的表現，告知我們所給的建議。做好詳細記錄。

⑶定期校訪 以便向授課教師反映學生的掌握狀況，請授課教師調整授課模式及授課進度，根據學生報班總課時，上課頻率及表現，計劃定期校訪的次數及時間，校訪的對象是學生的班主任或某學科的授課教師，詳細了解學生在校的學習狀以電話校訪的方式進行。校訪計劃及進行校訪前，必須經過學生家長的同意。態及表現，做好記錄。及時向學習心理咨詢部反映情況，請學習心理咨詢部協助解決其中的問題或給出指導性意見。

⑷不定期校訪

學生在中心學習過程中表現異常時，需要與學習心理咨詢部及時溝通，并與家長及時溝通，如有必要，可經學生家長同意后，進行校訪，做好詳細記錄。及時向學習心理咨詢部反映情況，請學習心理咨詢部協助解決其中的問題或給出指導性意見。

4、備課

學習輔導員必須熟悉掌握自己所學專業的知識，做好備課的工作。具體參照教學部備課制度執行。

5、續費

⑴老學員續費的咨詢接待工作由學習輔導員負責，需確定所續科目、課時及學生的可用時間等信息，參照前臺咨詢處的報班收費標準及老生優惠制度計算費用，經家長確認費用后，填寫學員基本情況表，請家長至前臺咨詢處交費。（學習輔導員禁止收款）

⑵如學生家長提出更多優惠時，輔導員要委婉解釋，并及時向上級請示，經上級領導書面審批后，將審批文件交與前臺咨詢處，請前臺咨詢處按照 為了提高學習輔導員的專業能力，以及從學習輔導員中培養專職教師，審批價格收取費用。（如領導不在，則需通過電話審批，事后補簽書面審批單）

⑶安排學員課程時，要給教務留出一定的排課時間；不能說家長、學生上午通知，下午就要上課，這種情況原則上不能答應，但有特殊情況時，特殊對待。

⑷學員續費后，輔導員告知教學主管續報的課時，價格，日期，以便教學主管月底報告上級領導！

6、工作交接

⑴休息：輔導員休息時，如有自己負責的學生上課，必須將學員簽到表、課堂記錄、學員反饋表準備好，將自己的工作交待給其他學習輔導員，講明注意事項，并通報教學主管。上班后及時了解學生的學習情況。

⑵休假、離職：如學習輔導員休假或離職，則需將自己的工作及負責的學生情況全部交給教學部主管，由教學主管重新分配工作及學員。

⑶臨時：如因特殊情況需交接工作的，需要準備好學生需要填寫的表格，向接手人講明注意事項，并通報教學主管。到崗后，及時接手工作，并詢問清楚學生情況。

⑷早晚班：向早、晚班值班人員交接早上或晚上上課的學員的需填寫表格，并講明注意事項。到崗后及時接手，并詢問學生情況。心理咨詢

市場宣傳 崗位職責及流程

1、向社會宣傳、招攬、推廣公司各項業務。

2、熟悉公司各項目具體內容，制定詳細宣傳規劃。

3、完成領導交辦的各項工作。

行政后勤

崗位職責及流程（入庫單、出庫單、采購申請表）

一、物品采購

1、根據經領導審批的各部門的采購申請采購物品。

2、采購物品時要貨比三家，做到質優價廉。

3、各種物品必須有完整的入庫及領出手續，并需相關人員簽字。

二、維護

1、每日檢查課桌椅、照明、門窗等，發現損壞及時維修。如無法自己維修，及時上報領導。

2、每天早上檢查課桌椅，并將其擺放整齊。

三、協助其它部門工作

1、每日檢查教學用品，收回用過的白板筆、并添加墨水，并及時配送到每個教室（每個教室2支白板筆、一個板擦）。

2、四、印刷及制作

1、根據領導審批的物品印刷、制作單，進行相應的印刷及制作。

財務流程及崗位職責篇二

有限公司

財務主管工作職責流程

財務負責人崗工作

一、財務主管工作職責

1、全面負責財務部的日常管理工作。

2、組織制定、完善財務管理制度、財務各崗工作職責、工作績效及有關規定，并監督執行。

3、加強財務監管，審核日常費用報銷，組織財務人員正確、及時、完整地處理賬務，辦理現金收支和銀行結算等業務，及時進行賬務登記。

4、定期檢查公司庫存現金和銀行存款是否帳實相符。

5、監督審核公司全面的資金調配，資金、資產的管理工作，保證日常合理開支需要的正常供給。

制度編號：zgyr20170600

16、審查財務人員外聯工作，如稅務局、財政局、銀行、會計事務所等，保證按時納稅，按照國家稅法和其他規定，嚴格審查應交稅金，督促有關崗位人員及時辦理手續。

7、加強日常財務管理和成本控制，開展全面預算管理，嚴格控制財務收支；按期匯集、計算和分析成本控制情況，加強成本控制和管理。

8、制定年度、季度財務計劃，編制及組織實施財務預算報告，審核好公司年、季度成本、利潤、資金、費用等經濟活動分析，定期檢查、監督、考核計劃的執行情況，及時調整和控制計劃的實施。

6、做好成本、會計核算和分析工作，及時提供真實的會計核算資料；提出改進意見和建議，為公司生產經營決策提供依據。

7、審核公司的會計報表：年、季、月度各種財務會計報表，搞好年度會計決算工作。

8、認真完成領導交辦的其它工作任務，充當高層領導的財務管理助手。

二、財務主管工作流程

（一）文件管理監督：應收應付合同、報價單、應收未收應付未付款憑證管理、監督，政府文件印章正常使用，庫存。

1、應收應付合同管理——→每月8日前采購需把所有已簽合同交應付會計——→每月10日應付會計提交財務部負責人電子檔應付合同目錄表和合同——→審查新增合同條款與逾期合同監管。注：合同、報價單統一由企業法人簽章生效。

2、報價單管理——→應付會計收集交由財務主管——→主管監督報價單內容信息完整性、信息變動情況、存檔檢查，價格執行監督，條款查閱——→報價單隨合同定期更新，業務部、采購主導——→應收會計、應付會計協助及復核——→報價單統一由企業法人簽章生效。

3、應收未收、應付未付——→銷售開好送貨單、物流單交到應收應付會計——→應收、應付會計都需做好對賬和制作憑證管理——→憑證要做好管理——→每月財務主管不定期抽查憑證——→確保憑證完好無缺。

4、政府文件印章正常使用——→所有政府文件由應付會計保管——→應付會計及時更新文件目錄——→每月15日前更新好文件目錄交由財務主管簽名——→應付會計做好印章的正常使用——→使用前需與財務主管商議是否適用再給予蓋章。

注：文件與印章的使用范圍為辦理公司業務所需，需蓋公章的文件統一由企業法人（或授權委托人）完成。

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15、庫存監管——→每月底應付會計需與生產部進行庫存盤點——→盤點結果交財務主管復核——→發現盤盈、盤虧及時處理。

（二）收支管理監督：日常收支簽呈審批，現金銀行收支管理，資金管理。

1、日常收支審批：收入嚴格執行“公司管理制度

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管理。

（八）部門人員管理、部門間工作協調、異常處理：做好工作檢查，績效考核，培訓，人員溝通、分析，請假交接監督。

1、部門人員管理：做好全盤工作的檢查。請假的同事做好書面交接。

2、部門人員操作培訓：據崗位績效考核表，在每月初考核時安排培訓。

3、部門人員溝通：按時每月與人員開展獨立溝通1次，及時了解員工工作動態與意向，對員工做好分析。每月15日18：00前向總經理提交員工溝通記錄。

4、執行力：公司管理制度與員工手冊的執行與倡導。

5、周例會安排：每周三18：00前向總經理發送周例會內容。

6、月總結：每月8日18：00前向行政主管發送月總結與次月工作計劃。

7、財務制度：制度的優化與更新補充。

8、績效考核：項目的優化與更新補充。

9、操作流程：流程的優化與更新補充。

10、績效互評：16日前完成主管經理級績效互評。

（九）負責印章、政府文件管理。

（十）資產審核

1、貨幣資金審核

證實貨幣資金余額的存在性、完整性、收付業務的合法性

調查了解貨幣資金內部賬表——→查驗簽發支票登記簿與簽發支票存根——→抽驗資金收付款憑證——→核實收入貨幣資金收款收據——→檢查日記賬，抽查銀行存款調節表與庫存現金盤點表——→檢查不相容職務劃分情況——→檢查貨幣資金收付憑證管理（1）庫存現金審查

首先出納員將現金全部放入保險柜暫作封存，要求出納員將全部憑證入賬，結出當日現金日記賬余額，編制“現金結余”表。會計主管人員和出納在場的情況下清點現金，并作記錄。填制“庫存現金清點表”，該表由出納員、會計人員共同簽字，作為審核工作底稿。庫存現金清點表應反映實際庫存現金清點數，當日現金日記賬結余數，賬實是否相符。即有無溢缺。（2）現金收付業務的審查

抽查現金日記賬記錄，至少抽查1至2個月的現金日記賬，審查原始憑證。（3）銀行存款的審查

審核銀行存款日記賬記錄，核證銀行存款收支的截止日期，抽查銀行存款的賬面余額。

2、存貨審核

證實存貨的存在性、完整性、所有權歸屬、計價的正確性、采購與銷售的合法性、分類的正確性

抽查部分采購業務文件，追蹤其業務關聯——→抽查部分存貨出庫業務，追蹤其業務關聯——→審查存貨管理制度——→抽查盤點記錄（1）材料的審查

材料采購的審查：審查訂貨合同——→審查材料的驗收入庫情況——→審查材料采購成本，查看采購成本的構成項目是否正確，采購費用分配比例是否合理，采購成本是否合法、正確。采購成本的計算方法是否正確——→審查在途材料——→審查材料采購的賬務處理（2）庫存材料審查

盤點庫存材料，時間安排在結賬日或接近結賬日（3）材料出庫的審查

對生產領用材料應核實生產計劃，核查發出材料的計價，揭露弄虛作假的行為

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3、應收賬款審核

（1）證實應收款項的存在性、正確性、銷售退回、折讓與折扣的合法性、截止日期的正確性、壞賬損失的真實性 檢查不相容職責的劃分——→驗證期末余額的合理性——→抽查客戶賬齡分析表——→審查銷貨折扣與收款的合理性——→審核壞賬損失的賬簿記錄及相應的手續

4、固定資產審核

（1）證實固定資產的存在性、完整性、分類的正確性、所有權的歸屬、計價的正確性、折舊方法的選用及其計算的正確性。

深入了解固定資產的內部控制——→驗證固定資產的新增手續——→驗證固定資產的退廢手續——→抽驗固定資產驗收報告——→檢查固定資產賬、卡的設置情況（2）實質性審查

①固定資產入賬價值的審查 ②固定資產增加與減少的審查 ③固定資產折舊的審查 ④固定資產結存的審查

（十一）收入、成本與費用審核

1、主營業務收入審核

（1）證實主營業務收入的真實性、分類的合理性、賬務處理的正確性 審查銷貨合同——→檢查崗位職責的執行——→銷貨制度的執行（2）實質性審查

①分析檢查主營業務收入的變動趨勢——→將企業的年度主營業務收入與該年度計劃數對比了解計劃完成程度，與上年度相比了解其變動趨勢。

②驗證主營業務收入的真實性——→索取產品出庫單存根、銷貨發票副本和有關明細賬，相互核對——→審閱一定數量的產品發運單、銷貨發票副本、結算憑證、有關明細賬，根據生產經營和結算方式，確定銷售收入的實現 ③核查主營業務收入會計處理的正確性。發票和銷貨合同的審查——→審查發票和銷貨合同，采取重點抽查。審查銷售收入計算是否正確——→審查根據結算方式選用不同的方法與相關賬戶進行對比，查明收入的入賬金額是否正確。核實主營業務收入的截止期——→一般可對決算日前后一周有關收入的記錄進行檢查、核實，核對有關的發票、運單及其他單據，確認收入截止期是否正確無誤 ④銷售退回、折讓及折扣的審查

銷貨退回的審查——→銷貨退回的合理性——→退回批準手續的性——→退回賬務處理的正確性。

折扣和折讓的審查——→折扣和折讓的合理性——→折扣和折讓沖減當期銷售收入，進而影響利潤，因此折扣和折讓應符合公司有關規定，發現異常情況應重點審查。折扣和折讓的真實性——→折扣和折讓必須經過銷售部門負責人的批準，按規定程序例行手續。

2、產品成本審核

（1）證實成本形成的真實性、合規性、成本會計處理的正確性、計算的正確性

（2）調查了解并描述產品成本的內部控制——→審查產品成本計劃——→審查產品成本管理責任制的執行——→審查成本基礎工作（3）實質性審查

①產品成本開支范圍合規性的審查

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②直接材料費的審查

直接材料耗用量的審查——→直接材料計價的審查——→直接材料費用分配的審查 ③直接人工費的審查

審查直接人工費的真實性——→審查工資結算的正確性——→審查工資分配的正確性——→審查職工福利費計提及分配的正確性——→審查直接人工費賬務處理的正確性 ④制造費用的真實性

審查制造費用的真實性——→審查制造費用項目的合規性——→審查制造費用會計處理的正確性 ⑤輔助生產費用的審查

審查輔助生產費用的歸集——→審查輔助生產費用的分配 ⑥在產品成本的審查

審查在產品結存量——→審查在產品的計價方法 ⑦產成品成本的審查

審查產成品數量——→審查產品成本的計算

3、費用審核（1）審核目標

證實費用分類的合規性、正確性、開支的合理性、賬務處理的正確性（2）內部控制

了解并描述費用內部控制——→索取并審查費用計劃、預算及執行情況——→抽取有關憑證、檢查費用審批手續——→檢查費用賬戶的設置、登記及憑證保管（3）實質性審查

分析主要費用的變動趨勢——→審查費用開支的真實性與合規性——→核查期間費用的截止日期——→審查費用會計處理的正確性

（十二）利潤審核

1、審核目標

證實利潤形成的真實性、合法性、會計處理的正確

2、內部控制

了解描述利潤的內部控制——→審查利潤計劃——→審查崗位責任制的執行——→查驗會計處理程序

3、實質性審查

（1）產品銷售利潤的審查

審查產品銷售利潤的合規性——→產品銷售內容應符合企業財務制度規定，嚴格分清與其他業務利潤的界限，計算方法符合規定

審查產品銷售利潤組成項目的真實性和賬務處理的正確性——→①產品銷售成本計價是否正確：審閱“產成品明細賬”、“發出商品明細賬”等。查核采用的計價方法是否前后一致，應注意采用計劃成本核算時，結轉成本的同時是否同時結轉已售產品應負擔產品成本差異，有無為調節利潤而人為多轉、少轉成本的現象。②銷售成本的結轉是否符合配比原則——→審閱“產品銷售成本明細賬”并與“產成品明細賬”、“發出商品明細賬”相核對，檢查實現銷售收入與結轉銷售成本的產品品種、數量、規格及入賬時間的一致性，確認是否遵循了收入與成本、費用相互配比的原則，如發現有多轉、少轉成本的現象，應擴大審核范圍。

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（2）其他銷售利潤的審查 ①審查材料銷售收入

審查材料銷售的合法性——→審查材料銷售手續的合規性——→審查材料銷售賬務處理的正確性

②審查其他業務支出的真實性 ③審查其他業務支出賬務處理的正確性（4）營業外收支的審查 ①營業外收入的審查

審查營業外收入的合法性——→審查營業外收入數額的正確性——→審核營業外收入賬務處理的正確性 ②營業外支出的審查

審查營業外支出的合規性——→審查營業外支出數額的正確性——→審查營業外支出賬務處理的正確性（5）利潤總額的審查

在完成利潤形成各組成項目的真實性、合法性和正確性審查的基礎上，審閱“本年利潤”賬戶并核對其與相關賬戶記錄的一致性、復算利潤形成，證實其正確性。（6）凈利潤的審查

審查所得稅征收范圍——→審查所得稅的計稅依據——→審查所得稅率和稅額的計算——→審查所得稅的減免——→審查所得稅會計處理

（十三）編制財務分析報告

每季末待總賬會計財務報表出具之后收集財務分析報告所需資料和信息——→編制財務分析報告——→交總經理查閱——→將審定后的財務分析報各打印存檔

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1注：3月和9月為季度財務分析．6月和12月為半年和年度財務分析；每季的財務分析報告應在下月的20日之前出具，出具后經領導審定無誤才能予以下發。

（十四）收集員工考核資料

當月月初將員工月度考核表評定——→審查其當月的工作計劃——→當月完后督促其填寫當月的工作小結——→將小結收齊

注：員工月度考核表應在下一個月12日之前收齊。

（十五）管理性工作

1、嚴格按國家財經法律、法規、政策、會計制度，復核會計憑證，保證會計核算準確無誤。

2、加強公司財務會計管理工作，統一規范財務行為。

3、有效實施對各會計崗位的考核，以及公正客觀地完成各會計崗位的監交工作。

4、妥善管理好財務會計部日常的瑣碎小事。

5、定期組織對公司進行常規審核和不定期專項審核，根據審核中發現的問題提出改進建議，并為公司的考核提供相關資料。

6、參與公司內部財務管理制度的制定，規范統一公司財務核算管理。

7、積極完成領導交辦的其他工作。

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（十六）工作要求

1、熟悉公司各類財務管理制度。

2、了解財務部各崗位工作內容，做好與各崗位的銜接工作。

3、工作目標明確，責任心強，樹立良好的部門形象。

4、熟悉公司各類財務管理制度，熟悉現行各種稅法。

5、了解財務部各崗位工作內容，做好與各崗位的銜接工作。

6、工作目標明確，責任心強，樹立良好的部門形象。

員工確認（簽名）：

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廣州中古藝人展示用品有限公司

公司負責人審批：

執行日期：2017年 月 日

財務流程及崗位職責篇三

財務崗位分工及崗位職責

（一）、財務總監崗位職責

1、利用財務核算與會計管理原理為公司經營決策提供依據，協助總經理制定公司戰略，并主持公司財務戰略規劃的制定；

2、組織領導公司的財務管理、成本管理、預算管理、會計核算、會計監督、審計監察、存貨控制等方面工作，加強公司經濟管理，提高經濟效益。

3、參與制訂公司年度總預算和季度預算調整，匯總、審核下級部門上報的月度預算，召集并主持公司月度預算分析與平衡會議。

4、掌握公司財務狀況、經營成果和資金變動情況，及時向總經理和董事長匯報工作情況。

5、參與公司投資行為、重要經營活動等方面的決策和方案制定工作，參與重大經濟合同或協議的研究、審查，參與重要經濟問題的分析和決策。

6、做好財務系統各項行政事務處理工作，負責銀行提款、存款業務的審批工作，負責財務人員的開導工作，提高工作效能，增強團隊精神。

7、協調公司同銀行、工商、稅務等政府部門的關系，代表公司與外界有關部門和機構聯絡并保持良好合作關系。

8、組織做好財務系統文件、資料、記錄的保管與定期歸檔工作和保密工作。

9、提出直接下級崗位的用人需求，并編寫該崗位的崗位職責和任職資格，提交給總經理確認；

10、進行直接下級的崗位出試、復試工作，提出對不合格直接下級的處理建議，提交總經理確認；

11、定期將自己的各項工作及下級部門工作以書面的形式向總經理報告。

（二）財務主管崗位職責

1、全面負責財務部會計工作。

2、負責制訂并完成公司此阿武會計制度、規定和辦法。

3、解釋、解答與公司的財務會計有關的法規和制度。

4、分析檢查公司財務收支和預算的執行情況。

5、審核公司的原始單據和辦理日常的會計業務。

6、編制公司的會計報表，在每月10日前報送財務總監審核。

7、審核每月工資、福利、工會經費計提及發放明細。

8、定期檢查公司庫存現金和銀行存款是否賬實相符。

9、每月針對財務運行中的數據變化情況進行財務分析，提出處理意見。

10、參與公司主要經濟合同、協議及其他融資方面的工作。

11、聯合其他部門、定期對公司資產、財產、物資的運行情況進行檢查。

12、承辦總經理和財務總監交辦的其他工作。

（三）材料會計崗位職責

1、負責公司原材料、輔助材料、包裝物、低值易耗品、燃料等日常核算

2、認真遵守國家財務政策、法規、制度；按記帳規則結算、記帳，做到數字準確、上報及時。

3、負責材料成本預算制訂和執行情況監督審查工作

4、針對各部門報上來的材料出入庫單仔細核對，并及時錄入到金蝶財務軟件中。

5、每月末將材料總賬與各明細賬進行核對，分析、篩選、整理。

6、負責工程材料物資的入庫、調撥及工程現場領用的財務核算工作,7、月末進行材料成本的結轉、分攤材料成本差異并進行材料臺賬的歸檔工作。

8、月末會同采購部門、倉儲部門人員,對庫存材料物資進行實地盤點、監督存貨的日常管理工作并建立定期盤點制度。

（四）資產崗位會計職責

1、負責固定資產增減變動的核算。

2、負責在建工程的核算。

3、負責固定資產折舊的計提和結轉。

4、建立固定資產、在建工程、累計折舊明細賬。

5、負責無形資產和其他資產的核算。

6、定期將各資產明細賬與總分類賬相核對。

7、季末會同相關部門對固定資產和工程物資進行盤點、核對；

8、負責管理各類資產，定期清理報廢資產和閑置不用的資產。

（五）工資崗位會計職責

1、負責匯總各車間、部門上報的工時、產量等資料的記錄、整理工作

2、編制工資計提匯總表以及工資分配發放表并組織發放

3、負責及時發放工資、獎金及有關帳務處理;

4、清理與工資有關的往來科目并匯總裝訂成工資冊;

5、按規定比例提取各項經費，并進行有關帳務處理;

6、每月按稅務部門要求編制公司個人所得稅表并代扣代繳;

7、配合生產部門制定工資分配定額并提供有關可靠依據;

8、完成主管交辦的其他臨時性工作

（六）往來結算崗位職責

1、負責辦理企業與各方面的往來結算業務

2、會同有關部門制定應收、應付及預收、預付款項的核算和管理辦法

3、辦理應收、應付及預收、預付款項的結算

4、定期進行應收、應付及預收預付款項的對賬

5、分析應付款項的賬齡及對每個客戶建立臺帳管理，做好銷售合同的管理。

6、認真核對并確認客戶每一筆回款，做好客戶回款的審核確認工作，編制收款

會計憑證并登記應收帳款明細臺帳。

7、做好應收、應付帳款日常核對工作，及時將對帳資料歸集存檔

8、每月10日前向部門主管領導報送一份應收帳款分析明細表并對帳齡較長的客

戶進行重點跟蹤，查明原因并向部門主管領導匯報。

9、完成領導交辦的其他臨時性工作

（七）出納崗位職責

1、在月初與銀行溝通并制定本月遼田提款和取款預算交財務負責人審核

2、認真執行公司現金管理制度，建立健全現金出納各種帳目，嚴格審核現金收

付憑證。嚴格支票管理制度，編制支票使用手續，使用支票須經相關審批人

員簽字后，方可生效。

3、每日提款和存款時需2名以上人員同行方可辦理。

4、同一卡號、存單的密碼和賬號、網銀盾、復核依據等信息和資料不能交由一

人保管和掌握

5、支付報銷和借款時要嚴格審查，沒有主管及直接領導簽字，嚴謹私自借款及

填開支付票據。

6、1000元以下付款由財務總監審核簽字后即可直接辦理，大額及特殊事項付款，要直接請董事長審批，如董事長不在要電聯請示（包括電話、短信、傳真、郵件等）并要有確認依據請示直接領導審批簽字后方可辦理付款事宜。

7、每日工作結束后要清點現金并與賬面進行核對，5天要有一個現金清點表，有本人和盤點人、監盤人簽字確認并留存。

8、月底要有銀行存款余額調節表和索要銀行對賬單并與賬上貨幣資金余額核對

后歸檔留存。

9、日常憑證的制單、錄入、排序、裝訂、保管、歸檔工作并承辦領導交辦的臨

時性工作。

（八）成本核算崗位職責

1、統計原材料，低值易耗品和其他物料出庫憑證并進行匯總；

2、進行制造費用分攤及結轉以及相關憑證的編制；

3、計算產品成本并編制產成品憑證；

4、進行產品成本分析，尋找產品成本節約空間；

5、編制成本報表，為管理層提出成本改進建議；

6、參與車間生產管理和產品定額或其他成本核算的編制和監督執行；

7、每月末編制直接材料、直接人工、制造費用計算表并編制半成品和產成品計

算單和領用分配表，進行會計核算，實行分口、分類管理；

8、月末負責核對半成品、產成品總賬和明細賬的核對工作；

9、認真核對各項原料、物料、成品、在制品收付事項，負責編制工廠成本

10、保管好各種憑證、賬簿、報表及有關成本計算資料，防止丟失或損壞，按月

裝訂并定期歸檔；

11、參與存貨的清查盤點工作，企業在財產清查中盤盈、盤虧的資產，要分別情

況進行不同的處理；

（九）銷售崗位會計工作職責

1、認真執行公司各項規章制度和工作程序，服從上級領導指揮和有關人員的監

督檢查，保質保量按時完成工作任務。

2、每日接到出納員到款通知后及時更新并上傳財務到款通知。（如遇網絡不暢，可用電話通知相關人員及時發貨）

3、每天根據出納提供的收款收據金額準確登記銷售明細表。

4、負責金蝶軟件中應收單據的審核、制單及登記賬薄；收款單據的錄入、審核、制單及登記賬薄。

5、每日下班前統計當日銷售訂單執行及回款情況統計表。具體項目包括：本日

訂單筆數、已發貨定單筆數、本日回款金額筆數及總額。

6、認真復核銷售發票及紅字發票、并及時制單及登記賬薄。

7、認真編制記帳憑證，正確運用會計科目，要做到原始憑證齊全有效，記帳憑證與原始憑證事項一致準確無誤。

8、月末完了匯總并裝訂會計憑證；每月定期及時匯總、編報商品銷售情況統計報表，并對報表的真實準確性負責。

9、每月定期和不定期與相關單位、部門、人員核對往來明細帳、總帳，保證帳帳相符、帳證相符、帳表相符。

10、及時主動督促相關單位、個人清還應收賬款、其他應收款，做好銷貨呆帳、死帳的清理工作并向會計主管及時匯報工作情況。

11、做好業務內會計資料的保管，配合會計主管做好整理與定期歸檔工作

（十）、費用會計崗位職

1、按照財務部門對各項費用開支的有關規定，在預算范圍內，嚴格掌握費用開支標準，堅持原則，節約費用，不該支付的費用不予報銷；

2、認真審核各種費用單據，復核人和報銷人簽字齊全，原始單據數字清楚，業務情況反映真實明確；

3、收到費用單據及時填制記帳憑證，金額和摘要清楚，按照規定分清各部門和各項費用的核算項目，制單和復核手續齊全；

4、每月應按權責發生制原則，有關費用當月立賬；

6、維護總賬與明細賬，做到賬賬相符、賬實相符；

5、和往來及時進行對帳；及時與出納核對現金賬與銀行存款；

8、月末編制部門費用匯總表，與預算進行對比分析，對每月的費用進行預警，對超當月預算的費用，提請各部門關注；

9、月末及時出具財務報表；

10、承辦經理或主管交辦的其它工作

（十一）稅務會計的崗位職責

1、做好普通發票的領用、保管與使用登記，依照稅務部門的發票管理及填寫規定，根據客戶以及進項稅的實際情況開具發票。

2、建立各用戶開票信息檔案，開具增值稅普通發票。

3、每月及時抄稅，及時報稅。

4、按需購買發票，并嚴格按發票管理制度管理發票的領、用、存。

5、準確計算增值稅、城建稅、教育費附加、印花稅、房產稅、土地使用稅及個人所得稅等各項稅金

6、按時進行申報（國稅、地稅）并及時繳納稅款。

7、建立應交稅金、主營業務收入、其他業務收入臺賬，并及時與明細帳、總賬核對。

8、按月整理裝訂各類納稅申報表，所得稅申報表電子版資料和紙質資料

9、整理稅務局各類資料及稅收文件和相關稅收政策。

10、保管和整理財物檔案和相關稅務資料進行歸檔。

財務流程及崗位職責篇四

財務崗位職責和工作流程

一、崗位職責

1、科學合理的制定規章制度及工作流程。根據國家財務會計法規和行業會計規定，結合公司特點，負責擬訂公司會計核算方法及成本核算方法。

2、根據規定的成本、費用開支范圍和標準，審核原始憑證的合法性、合理性和真實性；審核費用發生的審批手續是否符合公司規定；審核出納全部報銷憑證，保證其正確性。

3、監控公司成本費用狀況，監督各部門的經費支出，對異常情況要及時向領導匯報并采取措施。

4、準確、及時地做好帳務和結算工作，正確進行會計核算，填制和審核會計憑證；登記總帳和各類明細帳，將總賬與報表、明細賬核對；對款項的收付，貨物的收發、使用，資產資金增減進行核算。

5、正確計算收入、費用、成本，正確處理財務成果。

6、負責編制科目匯總表,根據科目匯總表編制公司月度財務報表、年度會計報表。及時、準確、真實、完整地提供各種會計信息，如實反映公司生產經營狀況，提出改進財務管理工作的建議和措施，為領導決策提供可靠依據。

7、負責公司固定資產的財務管理，按月正確計提固定資產折舊。

8、負責公司稅金的計算、抄稅、申報和解繳工作。

9．驗收并保管增值稅進項發票抵扣聯、發票聯。嚴格按照《會計檔案管理辦法》的規定及時做好會計憑證、帳冊、報表等財會資料的收集、裝訂、匯編、歸檔等會計檔案管理工作。

10．及時購買各類發票，根據收集完整的業務資料，開具發票并及時逐筆登記記錄，加強票據的日常管理，對票據的領取、使用、繳銷、結存等情況進行專門登記，核對相關部門人員票據領用情況。

11．按時(15號前)編制報送公司規定的各種內部報表：業務匯總表、網上銷售明細表，網上銷售利潤核算表，每月督促并核查倉庫盤點報表等。

12、依據合同、采購申購單、工作聯系單、進貨發票、采購匯總表,出入庫單，審核采購數量、價格、品種、供應商是否準確、符合要求，確定付款期限,提出付款申請，交總經理審批。

13、充分做好準備工作，配合完成每年審計事務所的財務審計工作。

14、負責每年公司的工商年檢,一般納稅人資格年檢、稅務局年度所得稅匯算清交核查等。

15、按照《會計法》的有關規定，認真貫徹有關財經政策、法規、組織，維護財經紀律，組織會計人員的業務學習，不斷提高業務素質。

16、遵守《會計人員職業道德》，適時組織財務人員進行業務學習，不斷提高會計人員的業務水平，管理和監督各崗位財務人員履行職責，對財務人員進行考核。

17、負責組織制定本科內部會計監督管理制度及對各項財務會計工作定期研究、建議、布置、檢查、落實；對會計崗位進行合理設置、分工并適時調整。及時有效處理各項臨時問題。

18、督促按時清理債權、債務，防止拖欠，嚴格控制呆賬，加強對報表的審查，做到及時、準確，并按時報送有關部門。

19、審核出納提請的集中支付授權憑證及用款計劃并上報財務經理；對二級財務業務進行檢查與指導；對密碼器的簽發實行分級限額授權，以確保資金安全；

20、保管好會計憑證、帳冊、報表等檔案資料，及時整理、裝訂，按期送檔案室收檔保存。

21、優質高效地完成由總經理根據公司發展需要而規定的其他任務，并向總經理直接負責。

二、日常業務核算方面的具體要求：

1、固定資產核算方面：

（1）會同有關部門擬定固定資產的核算與管理辦法；

（2）參與編制固定資產更新改造和大修理計劃；

（3）負責固定資產的明細核算和有關報表的編制；

（4）計算提取固定資產折舊和大修理資金；

（5）參與固定資產的清查盤點。

2、材料物資核算方面：

（1）會同有關部門擬定材料物資的核算與管理辦法；（2）審查匯編材料物資的采購資金計劃；

（3）負責材料物資的明細核算；

（4）會同有關部門編制材料物資計劃成本目錄；

（5）配合有關部門制定材料物資消耗定額；

（6）參與材料物資的清查盤點。

3、庫存商品核算方面：

（l）負責庫存商品的明細分類核算；

（2）會同有關部門編制庫存商品計劃成本目錄；（3）配合有關部門制定庫存商品的最低、最高限額；

（4）參與庫存商品的清查盤點。

4、工資核算方面：

（1）監督工資基金的使用；

（2）審核發放工資、獎金；

（3）負責工資的明細核算；（4）負責工資分配的核算；

（5）計提應付福利費和工會經費等費用。

5、成本核算方面：

（1）擬定成本核算辦法；

（2）制定成本費用計劃；

（3）負責成本管理基礎工作；

（4）核算項目成本和期間費用；

（5）編制成本費用報表并進行分析；

6、收入、利潤核算方面：

（1）負責編制收入、利潤計劃；

（2）辦理銷售款項結算業務；

（3）負責收入和利潤的明細核算；

（4）負責利潤分配的明細核算；

（5）編制收入和利潤報表；

（6）協助有關部門對產成品進行清查盤點。

7、資金核算方面：

（1）擬定資金管理和核算辦法；

（2）編制資金收支計劃；

（3）負責資金調度；

（4）負責資金籌集的明細分類核算；

（5）負責企業各項投資的明細分類核算。

8、往來結算方面：

（l）建立往來款項結算手續制度；

（2）辦理往來款項的結算業務；

（3）負責往來款項結算的明細核算。

9、總賬報表方面：

（l）負責登記總賬；

（2）負責編制資產負債表、利潤表、現金流量表等有關財務會計報表；

3）負責管理會計憑證和財務會計報表。

10、稽核會計方面：

（l）審查財務成本計劃；

（2）審查各項財務收支；

（3）復核會計憑證和財務會計報表。

三、財務崗位賬務處理工作流程：

（一）每月日常賬務處理流程圖

（二）月末結轉及提取相關稅金

1．結轉當月地方小稅科目

查詢當月應交稅金各附加小稅科目的明細賬→將當月各稅種存在借方發生額的金額作記錄→編制相應的會計分錄將其轉平

借：管理費用—房產稅

—土地使用稅—車船使用稅

貸：應交稅金—應交房產稅

—應交土地使用稅—應交車船使用稅

2．結轉當月增值稅（1）結轉當月增值稅

查詢當月應交稅金中應交增值稅的明細賬→將當月應交增值稅的各子科目發生額作記錄→編制相應的會計分錄將其轉出

借：應交稅金—應交增值稅—銷項稅額

—應交增值稅—轉出多交增值稅

貸：應交稅金—應交增值稅—進項稅額

—應交增值稅—已交稅金—本年數—應交增值稅—已交稅金—出口交稅—應交增值稅—轉出未交增值稅

（2）轉出當月未交或多交的增值稅

根據當月應交稅金應交增值稅各明細賬計算出其貸方余額同借方余額的差額→編制相應的會計分錄將差額轉出

借：應交稅金—應交增值稅—轉出未交增值稅

貸：應交稅金—未交增值稅

或如下：

借：應交稅金—未交增值稅

貸：應交稅金—應交增值稅—轉出多交增值稅

3．計提當月主營業務稅金及附加

查詢以及計算出當月增值稅額的應交數和主營業務收入→根據國家以及地方稅收政策計算出各稅費金額→根據計算出的金額編制相應的會計分錄

借：主營業務稅金及附加 管理費用—印花稅—工會經費

貸：應交稅金—應交城建稅

—應交教育附加—應交地方性教育費附加—應交印花稅

其他應交款—工會經費

4．計提當月所得稅

按應付稅款法根據本月的利潤總額扣除不需要納稅項目計提當月的所得稅。

借：所得稅

貸：應交稅金—應交所得稅

（二）復核會計憑證

將出納崗傳來的涉及現金的憑證以及所有核算崗傳來的不涉及現金的憑證統一進行逐個復核→發現有編制會計憑證出現差錯的情況→提請各核算崗改正（其中出現的異常差錯應先征求財務經理意見后才能予以改正）→將憑證中含有需要抵扣的增值稅進項稅額抵扣聯或運輸發票抽出并在發票右上角寫上該稅票的月份及憑證號→傳稅務崗驗票以及編制抵扣聯清單→將已復核的會計憑證按憑證號順序清理整齊

（三）編制以及出具會計報表

將所有已經過人工復核的會計憑證在微機的賬務系統進行逐個復核→將所有賬務系統中已經復核的憑證進行電腦記賬→通過微機中的賬務系統進行所有結轉憑證的生存→復核所有已生成的結轉憑證看其是否正確→對已核準無誤的結轉憑證進行電腦記賬→出具會計報表→交由財務經理審定→審定無誤后將其復印若干份→填寫用章審批單到檔案室請章后蓋公司蓋→再蓋上“法定代表人．財務總監．財務部門負責人”三章→再將會計報表下發給其他各相關部門和單位并要求在發文簽收本上簽下接收人的姓名和日期

注：每月的財務會計報表應在下月的10日之前出具，出具后經領導審定無誤才能予以下發。

（四）編制以及出具會計報表附注

將各核算崗提供的相關資料收齊→編制會計報表附注→復印→在財務系統內部下發

注：每月的財務會計報表附注應在下月的15日之前出具。

（五）編制快報

按照公司下發的快報要求先編制表樣→再逐個查詢賬務系統中當月的各所需科目余額填制報表→交財務經理審查→將審定無誤的快報打印→上報至上級部門。

注：每月的快報應在當月最后一天下班前予以傳出。

（六）編制財務分析報告

每季末待財務報表出具之后向相關核算崗收集財務分析報告所需資料和信息→編制財務分析報告→交總經理審查→將審定后的財務分析報各打印→復印若干份→向總經理請示后下發相關人員

注：3月和9月為季度財務分析．6月和12月為半年和年度財務分析；每季的財務分析報告應在下月的20日之前出具，出具后經領導審定無誤才能予以下發。

（七）編制現金流量預測表

每季度過后應將上季度編制的現金流量預測表與資金實際發生數予以核對→從微機的賬務系統中逐個查詢經營活動、投資活動、籌資活動各自的現金流入和現金流出明細→并編制上季度預測數與實際發生數對比分析表→再根據下一季度的資金使用計劃和經營規劃編制下一季度的現金流量預測表→交總經理審查→將審定后的現金流量預測表打印→復印若干份→向總經理請示后下發相關人員。

注：現金流量預測表應在下一季度開始月份的25日之前出具，出具后經領導審定無誤才能予以下發。

（八）收集員工考核資料 當月月初將員工月度考核表下發給財務部（除總經理外）各員工→督促其填寫當月的工作計劃→當月完后督促其填寫當月的工作小結→將小結收齊→交總經理考核

注：員工月度考核表應在下一個月8日之前收齊。

（九）管理性工作

1、嚴格按國家財經法律、法規、政策、會計制度，復核會計憑證，保證會計核算質量。

2、在制定內部會計核算以及財務管理制度的方面提出創建性建議。

3、協助財務經理加強公司財務會計管理工作，統一規范財務行為。

4、協助財務經理有效實施對各會計崗位的考核，以及公正客觀地完成各會計崗位的監交工作。

5、不定期組織成本核算小組或各會計核算崗位的經驗交流以及業務溝通等小型的座談會，不定期組織旨在提高財務管理核算的工作檢查及經驗交流。

6、妥善管理好財務會計部日常的瑣碎小事。

7、積極完成領導交辦的其他工作。

四、賬務會計科目設置

項目會計核算及科目設置依據建造合同法準則中的規定，根據具體施工項目進行設置，現將主要會計科目匯總如下：

（一）工程施工相當于生產企業的“生產成本”科目。主要核算各項目成本及毛利。下面設置“合同成本”和“毛利”兩個二級科目。

1、工程施工—合同成本，核算工程合同成本，在合同成本下，設置以下明細科目：

（1）人工費（項目∕部門核算）（2）材料費（項目∕部門核算）（3）機械使用費（項目∕部門核算）（4）其他直接費（項目∕部門核算）（5）分包成本（項目∕部門核算）（6）間接費用

間接費用下設置下列明細科目 管理人員工資（項目∕部門核算）職工福利費（項目∕部門核算）固定資產使用費（項目∕部門核算）低值易耗品攤銷（項目∕部門核算）辦公費（項目∕部門核算）差旅費（項目∕部門核算）財產保險費（項目∕部門核算）

2、工程施工—毛利，核算工程毛利（具體的設置根據企業需要選擇）。

（二）機械作業

該科目主要是針對建筑企業有單獨的設備管理部門為各項目提供設備發生的費用及內部結算的臺班的核算。相當于制造企業的“輔助生產成本”科目。有條件的單位，可以針對本公司的設備設置單機核算，準備核算每臺大型或者主要設備每個臺班的耗用成本。通常情況下，應當設置以下明細科目：

工資及附加（部門∕設備核算）燃料及動力（部門∕設備核算）折舊費（部門∕設備核算）配件及修理費（部門∕設備核算）間接費用（部門∕設備核算）

（三）應收賬款

1、應收工程款（往來單位核算）核算根據工程進度報表或者結算的應收賬款。

2、應收銷貨款（往來單位核算）核算施工企業應收產品銷售貨款。

3、應收質保金（往來單位核算）根據合同及結算業主暫扣的工程質保金，最好設置有到期日。

（四）應付賬款

1、應付購貨款（往來單位核算）核算應付購貨款、設備款等。

2、應付分包款（往來單位核算）核算應付分包工程款。

3、暫估應付款（往來單位核算）核算暫估入賬的款項（包括材料暫估入賬及分包工程款的暫估入賬）。

4、應付質保金（往來單位核算）核算應付分包單位的質保金，最好設置有到期日。

（五）工程結算（往來單位∕項目核算）核算根據業主進度報表簽證資料或者工程結算的款項。

（六）主營業務收入（手工帳可不用以下明細科目，只需按項目設置明細科目即可）。

1、目標成本（目標成本下設置以下明細科目）（1）人工工資（項目∕部門核算）（2）材料費（項目∕部門核算）（3）機械使用費（項目∕部門核算）（4）其他直接費（項目∕部門核算）（5）間接費用（項目∕部門核算）

2、稅金（項目∕部門核算）

3、勞動保護費（項目∕部門核算）

4、公司管理費（項目∕部門核算）

5、公司利潤（項目∕部門核算）

其他會計核算科目根據賬務的需求進行添加核算。

財務流程及崗位職責篇五

財務管理制度、崗位職責及業務辦理流程

第一章總則：

一、為加強公司的財務工作，發揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，特制定本規定。

二、公司財務部門的職能是：

1、認真貫徹執行國家有關的財務管理制度。

2、建立健全財務管理的各種規章制度，編制財務計劃，加強資金管理及會計核算，反映、分析財務計劃的執行情況，及時準確的反映公司的財務狀況，經營成果和現金流量，檢查監督財務紀律。

3、積極為經營管理服務，促進公司取得最大的經濟效益。

4、厲行節約，合理使用資金。

5、合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用。

6、對有關機構及財政、稅務、銀行部門了解，檢查財務工作，主動提供有關資料，如實反映情況。

7、完成公司交給的其它工作。

三、公司財務由財務主管，會計，出納，收銀員，等工作人員組成。

四、公司各部門和員工辦理財會事務，必須遵守本規定。

第二章、制度細則

1、財務工作崗位職責

2、財務管理工作

3、支票管理（含其它銀行票據）

4、現金管理

5、會計檔案管理

6、個人借款管理

7、日常費用審批及報銷流程

8、費用報銷的相關標準

9、保密管理

10、發票管理

11、附則 / 12

第三章、財務工作崗位職責

一、財務主管負責組織本公司的下列工作：

1、對整個賬務處理數據的準確性監督和負責，包括會計憑證、報表、往來、庫存商品、現金、銀行、票據、費用等。

2、進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促公司有關部門降低消耗、節約費用、提高經濟效益。

3、負責對內（公司高層）、對外（稅務局、工商等其它需要報送報表的行政機關）報表的編制和報送，并負責對數據進行解釋，及財務分析的編制。

4、對公司各種經營考核的基礎數據取得正確性進行監督和負責。

5、協調本部門與公司內部其它部門的關系。

6、協調公司財務與外部相關部門的關系，包括稅務局、銀行及其它相關行政單位、往來企業。

7、負責各種與財務有關的證件的辦理及年審。

8、建立健全經濟核算制度，利用財務會計數據進行經濟活動分析。

9、承辦公司領導交辦的其它工作。

二、會計的主要工作職責是：

1、按照國家會計制度的記賬、復賬做到手續完備，數字準確，賬目清楚，原始單據的審核、現金的監督。記賬憑證的編寫

2、負責核對往來賬務及清理。

3、負責固定資產、固定資產清理等賬務的處理，實行固定資產分類管理，保證固定資產增加、減少、報廢、封存、手續齊全，并進行賬務處理。

4、按照經濟核算原則，定期檢查，分析公司財務、成本和利潤的執行情況，挖掘增收節支潛力，考核資金使用效果，提出合理化建議，當好公司參謀。

5、妥善保管會計憑證、會計賬簿、會計報表和其它會計數據。

6、積極配合銀行做好對賬、報賬工作。

7、負責公司發票的開據和及時發送

三、出納的主要工作職責是：

1、認真執行現金管理制度。

2、嚴格執行庫存現金限額，超過部分必須及時送存銀行，不得坐支現金，不認白條抵壓現金。做到日清月結，做到賬實相符。

3、建立健全現金日記賬，以及銀行存款日記賬。嚴格審核現金收付憑證，負責本公司與銀行之間各種款項的原始票據的傳遞工作。

4、嚴格支票管理制度，編制支票使用手續，使用支票須經總經理簽字后，方可生效。/ 12

5、根據審批過的費用票據付款，及時保證付款的辦理。并將相關付款憑證及時轉到會計處，以便及時入賬。

6、負責電費，商戶場地費，質保金，垃圾清運費，商戶管理費，活動扣點等費用的收繳等。

四、收銀的主要工作職責是：

1、每日按規定時間到公司結算會計處交清當天的營業款項以及銷售票據。

2、按時到崗，備足營業用零鈔、發票做好營業前的準備及清潔工作

3、收款時認真審核服務員開出的單據，確認金額及數量正確并有導購員和顧客的簽字

4、認真識別現金真偽，發現假鈔應立即退還該服務員向客人解釋并調換

5、收銀員應嚴格遵守財務保密制度，必須嚴格按指定的收銀折扣、管理人員簽字權限操作 第四章、財務工作管理

一、會計年度自一月一日起至十二月二十五日止

二、會計憑證、會計賬簿、會計報表和其它會計數據必須真實、準確、完整，并符合會計制度的規定。

三、財務工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并將審核的原始憑證編制記賬憑證。會計、出納員記賬，都必須在記賬憑證上簽字。

四、財務工作人員應當會同總經理辦公室專人定期進行財務清查，保證賬簿記錄與實物、款項相符。

五、財務工作人員應根據賬簿記錄編制會計報表上報董事長。會計報表每月由會計編制并上報一次。會計報表須會計簽名或蓋章。

六、財務工作人員對本公司實行會計監督。財務工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。

七、財務工作人員發現賬簿記錄與實物、款項不符時，應及時向總經理報告，并請求查明原因，作出處理。財務工作人員對上述事項無權自行作出處理。

八、財務工作應當建立內部稽核制度，并做好內部審計，根據我們公司的實際情況，以財務部自查為主。出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權和債務賬目的登記工作。第五章、支票管理（含其它銀行票據）

一、支票由出納員保管。支票使用時須有“支票領用單”，經總經理批準簽字，然后將支票按批準金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼、領用人在支票領用上簽字備查。

二、支票付款后憑支票存根入賬，發票由經手人簽字、財務進行核對（購置物品由保管員簽字）、總經理批準審批。填寫金額要無誤，完成后交出納人員。原支票領用人在“支票領用單”及登記簿上注銷。/ 12

三、財務出納收取客戶支票時，應識別填寫等基本錯誤，在12小時內到銀行進賬處理，及時查清是否到款，對無效支票聯系客戶進行換票處理，同時上報會計。所有操作要求做好支票及相關票據收、支、換記錄。第六章、現金管理

一、公司可以在下列范圍內使用現金：

1、員工工資、津貼、獎金。

2、個人勞務報酬。

3、出差人員必須攜帶的差旅費。

4、結算起點以下的零星支出。

5、總經理批準的其它開支。

6、現金結算起點定為100元，結算規定的調整，由總經理確定。

二、除本規定第一條外，財務人員支付個人款項，確需全額支付現金的，經會計審核，總經理批準后由出納支付現金。

三、公司固定資產、辦公用品、勞保、福利及其它工作用品應采取轉賬結算方式，盡量減少現金的使用。

四、日常零星開支所需庫存現金應按照常規現金支付量備用，超額部分應存入銀行。

五、財務人員支付現金，可以從公司庫存現金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現金收入中直接支付（即坐支）。

六、公司職工因工作需要借用現金，需填寫《借款單》，經主管經理簽字確認、會計審核；交總經理批準簽字后方可借用。超過還款期限而未歸還的借款，在其當月工資中扣還。

七、符合本規定第一條的，憑發票、差旅費單及公司認可的有效報銷或領款憑證，經手人簽字，會計審核，總經理批準后由出納支付現金。

八、發票及報銷單經總經理批準后，由會計審核，經手人簽字，金額數量無誤，填制記賬憑證。

十、差旅費及各種補助單（包括領用單），由總經理授權的部門領導簽字，會計審核時間、天數無誤后填制憑證，交出納員付款，辦理會計核算手續。.十

一、無論何種匯款，財務人員都必須有審核過的《匯款通知單》，分別由經手人。會計審核有關憑證。十

二、出納人員應當建立健全現金賬目，逐筆記載現金收付。賬目應當日清日結，每日結算，賬款相符。第七章、會計檔案管理：/ 12

一、凡是本公司的會計憑證、會計賬簿、會計報表、會計文件等其它有保存價值的數據，均應歸檔。

二、會計憑證應按月、按編號順序每月裝訂成冊，標明月份、季度、年起止、號數、單據張數，由會計及有關人員簽名蓋章（包括制單、審核、記賬、主管），歸檔保存，歸檔前應加以裝訂。

三、會計報表應分月、季、年報、按時歸檔，由公司財務部負責保管，并分類填制目錄。

四、會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復制、摘錄會計檔案，須經董事長批準。第八章、借款管理部分

一、適用范圍：

1、需要出差到外地的員工

2、需要集中辦公用品，零星采購的其它物資

3、其它需要的臨時性借款

二、操作流程：

1、所有的個人借款都必須有當事人提出申請，經主管部門經理或者主管部門理授權部門主任簽字批準，到公司財務審核有無未歸還借款并簽署意見，然后上報公司總經理審批。

2、當事人憑獲的批準后的正式借款單，到財務出納處領取借款，出納在借款單據上“現金付訖”印章或者簽字，并交給會計做財務憑證入賬！

3、還款時，將借款歸還到出納處，出納向還款人開收據，出納將收據記賬聯加蓋“現金收訖”章或簽字后交到會計處，會計據此做記賬憑證，沖減借款人的借款！

4、借款當事人辦完相關業務后，應及時歸還或者按公司費用報銷的相關規定進行報銷，以便及時沖減個人借款，仍有未歸還借款的當事人嚴禁再行借款，其個人借款在報請公司總經理同意后，從其本人工資中予以扣除，工資不足于歸還借款的，在以后月份的工資中予以扣除抵賬，直至將個人借款歸還完畢。

三、要求：

1、通過公司財務支付每一筆資金，都必須有總經理簽字后方可支付，1000元以上的需由賈總簽字。

2、借款當事人必須按照借款用途使用資金，不得挪做它用；否則，按情節嚴重程度追究相關當事人的責任。

3、每個月底公司各部門要會同財務部門清理個人借款。對逾期未還，未報者，重報者，最后發送報銷催辦單仍未報銷者，作為個人在公司借款信譽度，限制其個人借款，對違犯公司報銷紀律的，應報請公司總經理進行嚴肅處理。/ 12

第九章、日常費用審批程序及報銷流程

一、每月費用報銷正常截止日期為每個月25日，每月25日以后的費用隨下月費用一起報銷。

二、報銷費用票據有當事人按{差旅費/通訊費/業務招待費/辦公費用等}各個類別分別粘貼，并提供該期間所報費用的費用明細表，詳細寫明發生費用具體情況，不允許在原始票據上填寫比較敏感的報銷事由，報銷粘貼單相關事項的填寫及相關人員的簽名必須用黑色簽字筆或者黑色墨水鋼筆簽字，嚴禁使用圓珠筆填寫簽字。涉及出差補貼的，仍按公司以前公布的相關政策進行執行。

三、粘貼完畢后先報請部門主管經理審批，再由公司會計審核票據的真實性/合法性并簽字確認，最后再報送總經理審批，當事人把簽字完畢的費用票據交到出納處，由出納通知當時人辦理領款手續！之后把單據交由會計做賬。

四、為了進行合理的稅務籌劃，報銷費用中應控制“業務招待費”的報銷比例。在需要發生業務招待費時，由部門經理提出申請，經總經理審批后方可進行業務招待費的支出，！必須附屬對 “業務招待費”費用項的說明：發生的各種餐費，（打印小票）煙酒，禮品費，娛樂費等等。

五、報銷費用業務流程圖：報銷人整理粘貼票據→部門經理簽字審核→總經理簽字審批→出納付現→會計做記賬憑證入賬

六、出差歸來需要報銷的員工，應按上述要求粘貼原始憑證，在出差歸來三日內按上述要求進行報銷，逾期未報銷的費用一律不得報銷！

七、公司所有貨幣資金收付審批權限屬公司總經理：

1、總經理外出時可以指定授權人（或電話授權），經公司財務負責人審核后予以支付，對不符合公司財務制度的單據，有權拒絕支付，總經理回來后要立即補辦審批手續。

2、審批人應當根據上述貨幣資金授權批準權限的規定，嚴格在授權范圍內進行審批，不得超越審批范圍。

3、貨幣資金支付的批準方式為書面形式。

4、公司對貨幣資金支付的審批建立以“誰批準、誰負責”為原則的責任追究制度，審核人、批準人要對由本人審核、批準支付的貨幣資金負責任，以防范貨幣資金風險，保證貨幣資金的安全。對于違反公司財務制度的規定而批準支付的單據，各相應審核人或審批人以失職論處，并對由此引起的不良后果負連帶責任。

5、報銷人徇私舞弊、弄虛作假，對違規違紀金額不予報銷；對已經報銷的，除退回違規報銷金額外，同時對報銷人予以違規報銷金額1—5倍的罰款，情節嚴重者一律開除并做進一步處理。

6、審核人、審批人在資料不全、原始憑證不充分、項目不真實的情況下簽字準予報銷的，對審核人及審批人予以違規報銷金額10%--50%的罰款。/ 12

7、因審核過失造成借款人未在規定期間內報帳沖銷借款，或者無法從工資扣回逾期借款者，經辦責任人（含：各級審批人）應承擔不低于流失款總額50%的經濟責任。按責任人基本工資比例分別承擔相應損失金額，并在壞帳當期應發工資中扣還。

9、財務人員在收到報銷單據后應審核報銷單據是否填寫、粘貼規范，是否經過有效批準，所附單據是否合法合規等，對符合要求的報銷單據應及時審核并經總經理審批后交與出納付款，對不符合要求的應退回報銷人并向報銷人說明退回理由。

9、出納收到報銷單后應檢查部門負責人、公司總經理、會計簽名是否齊全，對審批手續齊全的報銷單據應及時給予報銷，對于不符合審批手續的報銷單出納有權拒絕報銷或付款。

第十章、費用報銷的相關標準

一、原始憑證有效性的規定

1、報銷人應取得真實合法的原始憑證

（1）有效發票至少需要印有兩個章：國家或地方稅務局專用章+發票專用章，如少其中一個章，發票無效。（2）財政機關批準并統一監制的行政事業性收據；

（3）郵政、銀行、鐵路系統的各類帶印戳的收據、支出證明單；

2、發票的真假辨別：發票章的單位名稱需要和網上注冊的名稱一致，可以登錄發票上提供的查詢網址進行核實，但是在出差中也不太方便隨時核對發票的信息，建議大家到正規的地方消費索取發票，避免出現假票現象。

3、經辦人員因特殊原因確實不能取得合法憑證時，允許以普通收據報銷（總額不超過報銷金額的5%）；對于既沒發票，也沒收據的，一律不予報銷；

二、費用報銷單填寫及票據粘貼要求：

1、報銷單據填寫應力求整潔美觀，不得隨意涂改；

2、業務員差旅費報銷單與后面的原始憑證粘貼單須大小一致，各票據不得突出于報銷單和粘貼單之外（票據過大時應按報銷單大小折疊好）；

3、各票據應均勻貼在報銷單封面后的粘貼單上，整份報銷單各部分厚度應盡量保持一致；

4、若報銷票據面積大小相同或相似（如車票等），需有層次序列張貼；

5、報銷單據金額、類型相同的（如車票等），應盡量粘貼在一塊，并按金額大小排列；

6、報銷票據在粘貼時，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報銷金額；

7、報銷單據一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫；/ 12

8、報銷單椐各項目應填寫完整，大小寫金額要一致，并經部門領導批準才有效；報銷單據不得涂改，粘貼好后請仔細核對金額，票據金額與填寫金額不符，財務不予報銷。

9、出租車票據需注明業務發生時間、起止地點、人物事件等資料，每張出租車票背面需有部門主管簽字確認；

三、費用報銷基本流程：

經辦人填寫報銷單→部門負責人審批→總經理審批→出納審核并付款→會計制作憑證入賬

四、報銷時間的具體規定

1、超過兩個月以上（含兩個月）的費用將不予報銷，視自動放棄。

五、差旅費報銷

1、公司業務人員因公外出所發生的行車費、市內（郊縣）差旅費、通訊費、住宿費、客情費等按規定標準在限額內實行實報實銷，超出標準部分自行承擔。

2、出差補貼及標準

2.1、住宿費報銷時必須提供住宿發票，實際發生額未達到住宿標準金額，差額不予補償，超出標準部分自行承擔。2.2、出差期間招待客戶需要事先經總經理同意后方可報銷招待費，回來后補辦申請手續。2.3、出差時由對方單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。2.4、不同級別的人員一同出差所乘交通工具可享受最高級別所使用的工具。2.5、部門經理以下（含部門經理）出差確需乘坐飛機的，一律先申請，經總經理批準后方可乘坐飛機。2.6、到達目的地后，除總經理外其他員工原則上（市內）不得乘坐出租車，應乘坐公交汽車。因特殊原因等需乘坐出租車的，應在出租車票背面詳細注明時間、起止地點及事由。2.7、住宿費標準為一個標準間標準。同性兩人一道出差可一同住宿的僅享受一個標準間住宿標準 2.8、出差人員報銷差旅費時，需附出差清單（注明出差日期、事由、地點、到達時間、報銷金額），同時注明有無住宿費，貼上住宿票費用包干部分憑發票報銷（發票金額大于費用包干標準的按標準報銷，發票金額小于費用包干標準的按實際金額報銷）。2.9、報銷差旅費必須在回公司3天內辦理報銷手續，繳還預支差旅費，否則作為挪用公款處理。

六、辦公用費用管理

1、辦公費用包括印刷各種帳表、打印紙、辦公用品、筆墨、印制名片、郵寄、書報等費用。/ 12

2、辦公用品采購和印刷各種帳表等由行政負責采購、印刷。

3、各部門工作所需用的專用表格等印刷品，由部門自行制定格式，按規定報部門領導審批后，由行政部統一安排廣告公司印制。

4、各部門所需辦公用品，在每月5號前編寫“辦公用品計劃書”，經部門和公司領導審批后交由行政統一采購；

5、各部門所需購置的辦公用品，統一到行政部領用，并辦理領用登記。

6、辦公用品只能用于辦公，不得移作他用或私用。

7、個人領用的辦公用品、工刃量具要妥善保管，不得隨意丟棄和外借，工作變動時，必須辦理移交手續，如有遺失，照價賠償。

8、公司辦公費用報銷必須嚴格按公司費用審批程序執行。

七、業務招待費管理

1、招待費包括因公請客的餐費、禮品費、旅游費、贈送商品、贈送返利卡開支等。

2、各部門因公招待必須事先申請總經理批準，如有特殊原因，必須事先電話請示批準，原則上不允許先斬后奏。參與招待活動的人員中（總經理除外），以最高級別的人員為報銷申請人，不得指定下級人員提出申請并自已審批報銷。

3、招待費發票日期欄必須填寫清楚并說明招待事由，應詳細注明招待時間、地點、對方人員、己方陪同人員等信息。

4、其它非公招待客人一律個人承擔。

八、會議費

1.各部門因工作需要參加各種會議的，應寫申請報告，詳細注明會議性質、內容、目的、會議地點、參會人數、會議天數及所需經費，后附“會議邀請函”，經部門負責人核實、總經理簽字后方可前往，會議結束后應及時到財務部辦理報銷手續。2.參會人員應嚴格控制費用開支，不得無故超支和浪費資源，厲行節約，反對鋪張浪費； 3.會議結束后5日內按規定辦理費用報銷手續，報銷單據后附經審批的申請報告及“會議邀請函”。

九、未涉及的其它事項發生的費用，根據實際情況，由總經理酌情處理。第十一章 保密制度

一、公司的財務機密是關系公司的權利和利益，在一定時間內只限一定范圍內的人員知悉的事項，公司每一名員工都有保守公司秘密的義務；

二、公司實行嚴格的財務保密和處罰制度。

三、公司財務機密的范圍：/ 12

⑴、公司財務狀況，經營狀況；

⑵、財務部的收款、存款、付款、現金流量等財務狀況；

⑶、客戶資料情況，合作伙伴情況，以及公司將要發展方向的方針、策略； ⑷、材料設備采購方式、采購價、采購渠道，采購合同，分包商資料情況； ⑸、項目成本核算、經營成本、勞動力成本、機械成本、管理成本； ⑹、技術、文檔資料、計算機內不能公開的資料； ⑺、合同及分包商合同、協議； ⑻、在經營活動中的保密行為； ⑼、投標價格、投標預算、投標書； ⑽、公司領導臨時交待的保密事項；

四、一切不宜對外或對內，泄漏會對公司利益造成不良影響的會計資料和信息等財務機密，均屬公司保密范圍，未經董事會許可任何人不得向外泄漏，同時禁止向外傳播;

五、公司財務部門需向外部報送的會計資料必須經公司董事長、財務主管許可并由公司行政部進行相應登記，加蓋公章后予以報出;公司內部其他職能部門需要查閱、審查、借閱、復印、拷貝會計資料的，必須經財務主管批準許可后方能執行;

六、會計憑證、賬薄、報表、財務會計報告，經營意向、決策資料，財務安排、關系客戶資料、財務會議記錄，公司有關財務制度、銷售傭金制度、員工工資福利及其獎金情況、證件、印章，會計數據、會計資料及其會計載體（包括計算機、稅控裝置及程序、電算化程序、備份文字數據的軟盤、光盤及移動硬盤等），財務設備等各種資源管理，均適用此保密制度;

七、各主管會計在其職責范圍內，按會計核算期準確及時的填制會計憑證、登記會計賬薄、編制并報送各種報表、編寫財務會計報告，定期將其整理裝訂成冊進行臨時性保管，兩個會計年度后，各主管會計必須及時移交給公司檔案管理部門按《會計檔案管理辦法》進行管理。在臨時保管期間，財務主管有權現場查閱和審查憑證、賬薄、報表及報告。其他任何人不得在未經財務總監或主管領導批準的情況下出借或復印會計憑證、賬薄、報表及報告;

八、財務部門各崗位要加強保密工作教育，提高保密意識;要求財務人員必須做到下列幾點： ⑴、不該知道的不要問，不該說的不要說，不該動的資料不要動；； ⑵、交際活動中，注意保守公司機密，不準隨便談論公司機密情況； ⑶、沒有授權不準談論及動用的機密資料，凡是標有機密字樣的公司資料用后都必須歸還； ⑷、董事長或主管領導交待的工作，沒有特別說明的理由，你不能追根究底，努力完成交待的工作即可；/ 12

⑸、董事長及主管領導有權知道員工所掌握的有關公司的信息、資料及其工作成果;⑹、員工不得泄露業務或崗位上的機密，對于非本人工作職權范圍內的機密，做到不打聽、不猜測，不參與并制止小道消息的傳播；非經發放部門或文件管理部門允許，員工不得私自復印和拷貝有關文件;⑺、員工有義務向董事長及主管領導如實匯報公司財務活動中的工作人員及其工作行為；對于其違章工作行為，不得虛報、隱瞞、猜測，必須如實匯報;⑻、各財務人員不得在未經公司董事長同意的情況下將其掌握的公司經營狀況、資金使用狀況透露給其他任何人知曉;⑼、發現泄密或者及有可能泄露公司秘密的言論、文檔等，要及時向主管領導或董事長匯報，以便及時彌補可能造成的損失;⑽、發現其他員工有泄密行為或非本公司人員有竊取機密行為和動機，應及時阻止采取補救措施并向董事長匯報;

九、凡違反上述規定者，視其下列情況之情節輕重，予以辭退并酌情賠償經濟損失或追究法律責任。⑴、故意或過失泄露公司財務秘密，造成嚴重后果或重大經濟損失的;⑵、違反本保密制度規定，為他人竊取、刺探、對外轉讓、出售或違規提供公司秘密的;⑶、利用職權強制他人違反保密規定的;

十、凡違反上述規定者，由財務總監組織有關部門及人員對其情節的輕重及經濟損失大小做定論;第十二章，發票管理：

一、發票由商戶提出開具！業務人員負責向財務人員提供該顧客的開票信息，商品名稱，數量，單價，金額，作為向客戶收取貨款的依據，要求提供的開票商品明細必須符合公司的經營范圍。

二、商戶提出開票要求后，財務人員根據業務人員提供的開票信息/開票所需商品明細表等給客戶開具，財務開具發票后將按客戶名稱/發票號/開票金額/等欄目設置登記備查表，由商戶簽字領取或者由郵寄人簽字確認后郵寄給該客戶。

三、發票開具的注意事項： 發票必須由公司財務負責開具；

四、發票填開時注意事項：

1、書寫規范、字跡干凈整齊。

2、開具發票應當按照規定的時限、順序、逐欄全部聯次一次性如實開具如品名規格、單位、數量、單價，嚴禁漏開、涂改。

3、發票日期必須從小到大依次填寫，不得出現跳開現象。/ 12

4、當金額發生為整數時，大寫金額后幾位應填寫“零”，不能填寫成“另”“x”，或其它。對于未填寫的大寫金額單位應劃上“?”符號封頂小寫金額前應填寫封頂符號“￥”，若小寫金額已經頂頭則不必填寫封頂符號。5發票的作廢，應整份返還財務，并在備注欄內注明“作廢”字樣。

6、大寫數字的正確填寫：壹 貳 叁 肆 伍 陸 柒 捌 玖 拾 零。

7、開票人，收款人必須填寫全名。

8、每月按財務通知結賬后發票必須開具下月日期。

9、嚴禁開具陰陽票。

10、企業要求開具增值稅發票的，業務人員要把企業的開票信息、商品名稱，數量，單價，金額等開具發票時需要的所有信息在填寫清楚后提供給財務，財務據此開具增值稅專用發票。

11、當月所有業務必須開據發票，嚴禁打白條現象出現。第十三章，附則：

一、本規定由總經理、副總經理、公司財務負責解釋，對不妥當之處有修改的權利。

二、本規定自發布之日起生效, 以前所發的有關財務規定如與本規章制度有沖突之處時以本規章制度為準。

三、本規定由總經理、副總經理監督執行，有爭議時由總經理負責協調處理。/ 12

財務流程及崗位職責篇六

采購流程是怎么樣的具體描述 一，下單：

1.通常情況下，采購員接到缺料，獲取缺料以下基本信息：存貨編碼，產品型號，數量。

2.分析缺料信息是否合理，再將定單下給供應商，定單必須含有以下信息：材料型號，數量，單價，金額，計劃到貨日期。

3.采購審核員根據具體情況進行定單審核

4.定單傳真給客戶以后，采購員需要與客戶確認采購信息，并要求簽字回傳。

二，跟催：

采購定單完畢以后，采購員根據采購定單上要求的供貨日期，采用時間段向供貨商反復確認到貨日期直至材料到達我公司。

三，入庫：

一）.實物入庫：

收貨員收材料之前需確認供應商的送貨單是否具備以下信息：供應商名稱，定單號，存貨編碼，數量；如定單上的信息與采購定單不符，征求采購員意見是否可以收下。

二）.單據入庫：

采購員根據檢驗合格單，將檢驗單上的數據入到用友中，便于以后對帳。但也存在些問題，表現為：1.外加工的檢驗合格單沒有入庫；2.采購入庫定單號和數量比較混亂。

四，退貨：

采購填寫退貨單，進行定單退貨。

五，對帳：

一），月結表：

每個月月初，各供應商將上月月結表送至我公司，采購員根據我公司收貨員簽字的送貨單，我公司的入庫單據和單價表核對月結表。

目前月結表中出現以下不足之處：無定單號，存貨編碼，退貨數量，上月欠款余額，發生額至本期欠款余額等信息。

二），增值稅發票：

校對發票上的以下信息：我公司的全稱，帳號，稅號，發票上的材料名稱，數量，金額。

在此發面我們也有欠缺表現為發票金額大于定單金額，特指一張定單只有一種材料的情況。

六，付款：

根據付款周期編制付款計劃，安排付款。

詢價采購是指對幾個供貨商(通常至少三家)的報價進行比較以確保價格具有競爭性的一種采購方式。

詢價采購工作流程

一、詢價準備

1、計劃整理。采購代理機構根據政府采購執行計劃，結合采購員的急需程度和采購物品的規模，編制月度詢價采購計劃。

2、組織詢價小組。詢價小組由采購人的代表和有關專家共三人以上單數組成，其中專家人數不得少于成員總數的三分之二，以隨機方式確定。詢價小組名單在成交結果確定前應當保密。

3、編制詢價文件。詢價小組根據政府采購有關法規和項目特殊要求，在采購執行計劃要求的采購時限內擬定具體采購項目的采購方案、編制詢價文件。

4、詢價文件確認。詢價文件在定稿前需經采購人確認。

5、收集信息。根據采購物品或服務等特點，通過查閱供應商信息庫和市場調查等途徑進一步了解價格信息和其他市場動態。

6、確定被詢價的供應商名單。詢價小組通過隨機方式從符合相應資格條件的供應商名單中確定不少于三家的供應商，并向其發出詢價通知書讓其報價。

二、詢價

1、詢價時間告知市招標辦、資金管理部門等有關部門。

2、遞交報價函。被詢價供應商在詢價文件限定的時限內遞交報價函，工作人員應對供應商的報價函的密封情況進行審查。

3、詢價準備會。在詢價之前召集詢價小組召開詢價預備會，確定詢價組長，宣布詢價步驟，強調詢價工作紀律，介紹總體目標、工作安排、分工、詢價文件、確定成交供應商的方法和標準。

4、詢價。詢價小組所有成員集中開啟供應商的報價函，作報價記錄并簽名確認，根據符合采購需求、質量和服務相等且報價最低的原則，按照詢價文件所列的確定成交供應商的方法和標準，確定一至二名成交候選人并排列順序。

5、詢價報告。詢價小組必須寫出完整的詢價報告，經所有詢價小組成員及監督員簽字后，方為有效。

三、確定成交商

1、采購人根據詢價小組的書面談判報告和推薦的成交候選人的排列順序確定成交人。當確定的成交人放棄成交、因不可抗力提出不能履行合同，采購人可以依序確定其他候選人為成交人。采購人也可以授權詢價小組直接確定成交人。

2、成交通知。成交人確定后，由采購人向成交人發出《成交通知書》，同時將成交結果通知所有未成交的供應商。

3、編寫采購報告。詢價小組應于詢價活動結束后二十日內，就詢價小組組成、采購過程、采購結果等有關情況，編寫采購報告。

采購知識

1、盡量收集多一點產品信息：我不熟悉這個產品，但是我會盡我最大的努力尋找懂得這個產品信息的人，從別人那去學到自己本來不知道的東西。那怕是一絲絲信息都算是學習和進步。

采購知識

2、做事情要有條理：我基本上會每天記錄下來，我所做過的工作，處理的事，對沒有處理好的事，要求次日，或緊接處理，盡量做到問題不推遲，盡最快解決。

采購知識

3、工作有計劃：在每一天結束前我會在頭腦里打旋我什么事沒完成，明天的主要事情是什么，做個計劃。很重要的，或事情較多，我會記錄下來，逐個處理。

采購知識

4、學會主動與人溝通：經常與車間，倉庫，打樣車間、品質的相關人員接觸，這樣便于自己了解產品，跟蹤需要，減少工作失誤，提高工作效率。

采購知識

5、對工作的難點重點要有總結：對工作中的難點，事后盡量做個簡短的書面總結便于自己以后總結經驗。要求廠家處服務處理事得交書面說明。采購知識

6、盡量做好工作總結：對所做的工作，每個月至少做個簡短的總結。從工作量、工作內容、完成事項，要事處理，問題解決，工作失誤，工作計劃等方面做個簡短的總結。

采購知識

7、做好供應商的管理：盡量用條款有效的文件去約束牽制他們，讓他們能主動爭取配合我們工作，及時解決問題，讓其感受有壓力又有動力。

采購知識

8、要持續對訂單的跟蹤：工作要有責任心，要嚴謹，要主動出擊，不要寄希望于供應商肯定沒有問題，要及時做好跟催工作，要分析供應商的每一次看似合理的理由，是否隱藏著絲絲供貨風險或其它東西。要做好記錄，便于查詢和統計，及配合相關部門做好工作。

采購知識

9、問題處理：反應要快，匯報要及時、處理問題要敏捷果斷，要有自己較好的處理建議提供，并能與供應商做個合適的談判結論。

采購知識

10、職業習慣：要讓自己有一個好的職業習慣，有成本概念，有利潤思維，有風險意識、有統籌能力、有交流溝通好習慣。這些都有助于自己向一個更優秀的采購靠近，做一名真正優秀的采購員。

回復1：采購流程是怎么樣的采購員，在進行業務聯系時，打業務電話的要點。

1、想好打電話的目的是什么？是詢價、是講價、是訂價、是分析市場變化等。

2、組織好自身談話內容的概要，做到談話流暢，語言豐富，用語專業，親切自然大方，熱情大度。

3、對供應商所銷售的這個品種及其它供應商（同種產品）的信息要了解，以此好回應對方的談話。

4、要記住對方所銷售這個品種現在的大約價格，及你上次所訂購價格，或上次你報給對方你購的價格及你虛擬報給對方的價格。

5、在關心業務的同時，不妨多給予客戶出了業務關心外，工作身體等也做個善意問侯。

6、對新客戶多介紹并展示一下自己公司的實力和優勢等。

常用物料降價如何采購？

如果你是一名采購人員，接到一個客戶來電，對方的報價比上次報價更低了。此時的你接下來會做些什么工作？要確保做好這個品種的采購工作，為企業降低采購成本！首先應意識到此物料行情下降，價格下滑。接下會做如下事：

共 3 頁 現在是、證實信息的準確性。具體就是去詢問你所掌握的所有供此貨的供應商，給他們以溝通方式的形式告知對方別人給你報價，如何如何的合適，價格降了。看他們的反應。

2、以訂貨的形式，強壓價談價，查知真實情況。如果真降了，沒有不想有貨不做點降價表示出貨的商人。

3、找尋此物料的前生原材料，從網上，從前生原材料的商家去查實是否有降。

4、證實物料價格真是降了。就得做到要這些天勤詢價，講價，了解行情走勢，做到需貨時能購到最低的價格。

5、如果你暫時不需要這種物料，你也千萬別放松警惕，有很多時侯會出現在降價期間你沒購進價格又因某些原因而回升喲！你做采購的要是錯過這種時機購貨那就是你的失責。采購應該有覺察物料降中見漲的征兆。

6、勤看報表，了解庫存量，少購貨，緩購貨，保持最低庫存量。

7、越是降價時期采購員應該更有信心購得更低的價格。越是降價，越要講價還價，壓價力度要加大，這時你完全可以這樣規勸你的供應商：

今天你這個價格不賣給我，別人先做了，說不定過兩三天你的物料還沒找到出路，價格比這個降得更低。沒有不心動的。

常用物料漲價如何購買？

采購最基本的職責就是保證所購產品的質量，和供應商的售后服務跟得上公司需要的前提下，能購得物美價廉的產品。最有能力體現的就是能把握好采購的度，能做好行情降價和漲價的物料供應。在大起大落的環境中能為公司降低直接原材料成本，搏得自己的產品多占領市場份額的機會，就是優秀的采購。漲價的征兆：

1、你打電話給供應商了解情況，供應商表現出惜售的狀態。

2、有經常給你打電話詢訂單的供應商家（有長期業務的商家具有代表性）。近段時間變得在你的電話鈴聲中消失了。

3、你要訂單，不是價格沒給到位，對方對你的需貨量打折的情況下。

4、你供應商對你大叫前生原材料漲得很多，或有什么意外情況，導致某一種市場走俏的原材料不能生產，或減少。等很多情況下，可能物料要漲價的局勢比較大，你作為一名采購員就是密切關心行情動態了。證明有漲，要做好如下準備工作。

1、分析現在行情漲，是你公司用量的淡季還是旺季，淡季有用就行，不給生產斷貨，旺季就得確保此時的低成本購進。

2、分析出漲價的具體原因：這種漲勢會不會導致求大于供，有沒有人為炒作，就是前生原材料緊張，能緊張多久。還波及的范圍有多大，受不受國際因素的影響，與石油，人民幣的兌付等問題關聯有多大等到。

3、只有從根本找準的漲勢的原因，才能對癥想策。

4、信息肯定是知道得越早越好，當然你能下手得越早也越好，你完全可能在有所覺察的情況下，先與信息不好，或對你公司合作很好的客戶手中購上一擔貨。這時你可以稱你公司的用量加大，什么的，以能購得多點好，最好是價格不漲，或稍有表示。抓住時機，漲價時有時是需要分秒必爭的。

5、漲價要沉得住氣，不要一聽供應要調價，馬上就不知所措，或者說有的緊跟其上。要靈活運用，多家訂購，越俏的貨，越不能在一家做，萬一供應商因為特別的原因推辭送貨，或不送，到時急得人是你，賣了高價賺錢的是供應商。

6、漲價時訂購一定有必要采取多項選擇，不要讓你對供應商的信任導致你需要的產品遲遲不能到庫，越是漲價，供應商的前生材料還是緊，說不定供應不可能在你這拿了訂單，但是你可能對自己能不能購上原材料心中一點底都沒有。這也很正常。你不耗不起與他們賭或者說事后來處理的，為此越是行情不正常，采購人員越要警惕小心。一顆紅心多手準備，勝多失少。

成功采購員需具備七大要素

1.操守廉潔：

面對各種供貨商，有些供貨商總會想辦法以金錢或其它方式來誘惑采購人員，以達其銷售目的。采購人員若無法把持，可能不自覺掉入供貨商的陷井，而不能自撥，進而任由供貨商擺布，到底人類對財富之欲望是無止境的。有一句名言，很值得我們參考，那就是：“做事可以失敗，做人不可失敗。”我們深信大部分的采購人員都能潔身自愛，否則紙包不住火的，不應得之財富終會被曝光，這種人必遭公司與社會唾棄，而惹致個人身敗名裂。

2．掌握市場：

流通業是將各種民生消費品賣給最終消費者的產業，故商品種類繁多，且日新月異，采購人員必須努力透過各種管道及方式（包含檢討賣場人員的建議與反應，因為他們最接近客戶），了解市場之需要及趨勢，而非坐井觀天，如井底之蛙，自以為秀才不出門，能知天下事，究竟市場的變量太多，我們應盡量利用一切資源，掌握它們，做好知已知彼，則必能百戰百勝。

3．精打細算：

有一商場名人曾說：“會賣不如會買”，這句話在流通業已成為至理銘言，這句話的意思是：賣場人員若因為商品不對，或價格太貴，使再大的勁，也不如采購人員選對商品，又買到便宜的價錢，來得更輕松，因為顧客的眼睛是雪亮的，如果被倉庫賣場人員說服買下該件商品，事后發現被騙，他是不會再光顧的。采購人員必須能精打細算，供貨商雖然犧牲了一點利潤，但若銷售量增加，供貨商還是喜歡與這種采購人員或公司來往的。

4．積極認真：

現代流通業講求的是速度及效率，否則就被淘汰出局，采購人員以積極認真的態度來工作，將可使本公司的商品能適時適地的推出，符合賣場的需要。與賣場的溝通更須要此種工作態度。

5．創新求進：

商場如戰場，不進則退，輸家可能成為羸家，贏家也可能變成輸家。流通業尤其需要采購人員能有創新（非標新立異）的思考力，力求突破現狀，隨時以新點子或創意來改善個人的工作方法與效率，同時在商品組合方面也應力求創新，如此成功才可確保。

6．適應性強：

采購是個機動性很高的職位，對市場及供貨商均須隨時掌握，開發新的商品或供貨商也是采購的重要職責之一，故東奔西走，甚至遠赴國外采購有時也是必要的。采購人員因此必須有很強的適應性，能夠適應不同的環境、地區、或國家，否則一直坐在辦公室是不可能把工作做好的。身為采購對其所負責之利潤預算負全責，其壓力可想而知，采購更必須能適應此壓力。這是一項勞心勞力的工作，勞心指竭盡腦筋把工作做好的付出，勞力指輾轉各地體力負荷，要做好采購的工作，須事先有此心理準備。

7.團結合作：

表面上采購工作似乎是單獨作業，但人不可能脫離群居而單獨生活，采購人員也不可能脫離公司的整體作業，采購必須與同事和諧共處，彼此合作，互相支持，采購的工作才可無往不利。身為采購應去除本位主義或獨善其身的意識，凡事應以公司大局為重，待人處事，尤須注重團隊的合作，并以公司的利益為前提。團結生力量，這是很容易懂的，我們揮公司的整體的力量，與競爭對手在市場上一爭長短。覆巢之下無完卵，公司全體每一位同事都應有此憂患意識.共 1 頁 新手采購人員，剛進公司最主要的是要了解三個流程：

一、公司生產經營活動的流程

任何涉及到采購的公司，其部門相對來說都比較完善，如果貴公司有iso質量體系，那么公司生產經營活動流程基本上可以在iso的程序體系里進行系統學習和了解，這就比較全面了。隨著物流成本及市場競爭的加劇，對采購等前置作業活動的質量要求和時間要求越來越高。要求采購人員不僅僅要了解自己的采購業務知識，更要了解生產工藝及經營活動的相關知識。我們按普通的生產經營活動：即涉及到業務部、技術部、采購部、生產部、物料部、質量部等幾個部門的簡單流程，基本上是這樣運作的。

首先業務部接單（或公司下單），生產部、技術部及采購部共同確定各自負責的相關資料，如生產部要確定上線期及交貨期，技術部要確定相關的樣品、工藝制單及材耗，采購部要確定物料到公司的時間。以上幾個部門確認好了后，還要反饋至業務或公司，由相關人員進行審核成本及相關的時間，并與客戶取得聯系（或公司相關負責人員），獲得確認后，迅速將相關信息反饋至技術部、采購部及生產部。各部門按原定確認資料進行計劃安排并執行。

二、采購作業流程

在物料采購活動中，采購部門要按部門內采購操作流程，進行合格供應商刷選、采購資料內容傳遞告知給相關合格供應商并要求其反饋相關物料質量及報價信息，然后采購人員進行比價和議價，并最終確定物料供應商，傳遞采購訂單合同。采購人員根據即定的合同要求對供應商進行跟蹤，保證保質保量按時將物料供應到位。供應商按指定倉位將物料運送至物料部后，物料部要取部分物料樣送至質檢部進行進料檢驗（小公司由采購人員進行檢驗），或由物料部向質檢部或相關采購人員發出進料檢驗通知。質檢部對進料檢驗后要迅速將相關質量信息反饋至采購人員，采購人員根據物料質量情況對物料進行進倉、退貨或特采等處理決定。每采購一批物料都要對相關的供應商供貨的質量、交期及相關合作事項進行評價并在各供應商檔案留檔，以備后查及對供應商的定期評審篩選。

三、個人崗位作業流程

通常情況下，新人到了新崗位后，要對本部門或公司的運作流程有全面和系統的了解是很困難的，基本上也只是了解個大概的流程，所進行的工作任務主要是一些簡單的事務。那么針對這些簡單的事務處理，通常情況下一個公司或部門都有其內部日常事務的處理流程，個人一旦清楚自己每天的工作內容后，就可以根據工作內容設計其流程。

那么個人作業流程如何設計呢？

既然是一個正常運作的公司，其事務流程都有一套即定的或默認的程序。這就要求新人到新崗位工作后，必須多問、多看、多想。

多問：每接到一個新的工作任務后，你要問按什么樣的流程操作，可以參考哪些案例或即定程序，需要與哪些部門或單位聯系，需要使用到哪些表格或文件，需要向哪些人匯報溝通協調。

多看：工作間隙，可以看一下別的同事，有沒有和你工作內容類似的，如果有那么他們是按什么樣的流程工作的；自己業務稍熟悉后，也可以看別的同事每天都會有哪些其他工作內容，他們的工作內容是如何進行的。這樣就可以通過同事，及一些經驗豐富的工作人員身上學習到更多知識。

多想：做任何工作，都要想為什么這樣做，有沒有更簡便的方法，這樣才能不斷提出創新，現在市場競爭環境下，具有創新能力的人才在競爭中才更具有競爭力。

還有最重要的一點就是：對物料一定要深入地了解，性能、質量、成本等很關鍵，我僅按一般流程給各位采購新手以指導參考，其他對物料要求、檢測事項還是希望能有專業人士來補充一下，以充實采購作業指導。

采購員崗位職責 具體描述

1、主動與申購部門聯系，核實所購物資的規格、型號、數量、驗貨時間等，避免差錯，按需進貨，及時采辦保證按時到貨。

2、熟悉市場行情及進貨渠道，堅持“貨比三家，比質比價，擇優選購”的采購原則，努力降低進貨成本，嚴把質量關，杜絕假冒偽劣商品的流入。

回復1：采購員崗位職責

3、以搞好“采購供應，保障經營需要”為原則，抓好采購管理，了解公司及下屬各企業的物資需求及市場供應情況，掌握酒店有關財務規定以及對物資采購成本、費用資金控制的要求，熟悉各種物資采購計劃。

4、熟悉和掌握本人分管的各種物料的名稱、型號、規格、產地、單價、品質及供應商品的廠家、供應商，要準確了解、掌握市場供求即時行情，適時組織采購。

5、按“誰經手誰負責”的原則，要對本人分管的采購業務的質量、數量、成本負責，要盡可能多渠道采購，降低采購成本，提高采購質量；

6、及時完成部門下達的各項采購任務，及時保障企業正常經營需求，嚴格執行酒店采購管理制度，采購均以“物資申購單”為依據。

7、嚴格執行公司各項財務制度及規定，并堅持“憑單采購”的原則，購進的一切物資要及時通知收貨員及用貨部門負責人，按規定辦理驗收入庫手續。共同把好質量、數量關。

8、服從公司財務監督，遵守公司有關規章制度及員工守則。采購員必知：

1.采購作業要非常小心,因工作上的失誤而造成公司重大的經濟損失,采購是要負擔全部責任的,所以做任何事情都不能有“隨便”兩字。

2.與供應商的任何業務往來一定要在事情發生前溝通清楚，并將相關信息及時同業務溝通，嚴禁單方面進行操作。

3.采購在接待供貨商時,說話要有禮貌,要有好的形象,同對方交談時,頭腦要靈活,不知道盡量告訴對方,等清楚后再回復,公司其它的事情盡量少談,找主題重點談,會客時間盡量在十分至十五分鐘之內,談話時間長,會延誤自己的工作,白天的時間是很忙碌的,要懂得善用時間.4.采購工作是有一定的誘惑的,一定不要迷失自我,不要收供貨商回扣或禮品(如有都交給上級做處理),這樣對你對公司都不好,到時會害了自己.5.同供貨商相處,要平等對待,不要認為自己是客戶就了不起,這樣是沒有辦法同供貨商建立好關系的.6.采購不能以公司名私自開采購單購買自己所需的材料,或幫其它人采購材料,這樣做是違法的,任何采購單一定要有客戶的正式訂單方可作業.7.所有的供貨商都要有《供貨商調查表》傳真來后,采購自填寫《供貨商評定表》給上級批合格后,方可采購原料.然后再登記《合格供貨商記錄》

8.倉庫每月應對倉存進行一次盤點,并交一份給采購部,采購負責盤虧、盤盈進行分析，并追蹤材料的去向.9.后勤在發給《供貨商進料不良通知》時,采購了解情況后,(如有挑選所耗工時及損壞的材料都要寫清楚由供貨商承擔一切費用).傳真給供貨商并追蹤回復結果,并出具扣款資料給財務扣除貨款.10.采購在作業時遇到困難,要立即告訴上級處理,不要等到沒辦法處理了再告訴上級,這樣會影響貨期,給公司造成損失.11.供貨商提供的樣品,采購員要先記錄在《樣品登記明細表》上,然后再給業務部門確認,結果回復供貨商，讓供應商做相關記錄并存檔以備用。

12.供貨商傳來的報價單,采購要了解市場原料的最低價,才知道怎樣降價,采購員要多同其它公司采購員和公司業務員多交流.才了解材料最低價.13.采購沒有權力備原材料,需要備原料或安排庫存,一定要有業務的備料通知單方可,而且要把備料給上司知道.14.供貨商在報價時,有三種方式:（1）、報可以轉廠價，（2）開增值稅票（注明是含多少點）。（3）、不用轉廠也不用開稅票（普通收據）。以上情況一定要在報價單上說明清楚，以防事后發生不愉快的爭議.15.采購過程是一個很緊張的過程,有時會一邊執行一邊做文件,因為這是對外工作,切記要將文件做得清楚,否則會損壞公司的利益.16.若因時間緊迫關系，要求將物料直接從供應商寄客戶時，采購員一定要獲得上司的批準，且在事后不遲于第二天須將送貨數量知會相關業務員開具銷售單，采購員應該盡量減少此類事情的操作方式。

17.由供應商直接寄客戶的貨物一定要求供應商不能開立任何單據放于貨物當中，并要求供應商寫速遞單時一定要寫我司的名字和電話

18.對于利潤過低的銷售報價，采購員一定要給上司審核方可報給業務，以保持公司的利潤空間。

財務流程及崗位職責篇七

東聯建設集團財務管理部工作職能

1.貫徹落實國家會計法、稅法規定，制定公司有關財務制度、流程并監督實施。

2.根據公司年度戰略分解后各事業部指標，制定公司年度費用預算標準、資金計劃、成本計劃、利潤計劃。

3.根據集團年度資金計劃，平衡各項資金計劃指標，確定月度資金使用指標，進行貨幣資金的計劃、審核、支付和管理控制。

4.指導和培訓會計人員按照會計法、稅法規定和各項制度進行會計核算。

5.按照稅法規定，制訂合理的稅務籌劃方案，由公司部門和事業部配合執行；經辦人、各層級審核、審批人必須按照會計（財務主管）要求，對各種支出付款按照稅法規定提供合法、合規的發票，不然由其相關人員承擔責任后果。

6.協調公司內部和各事業部之間的關系。

7.負責辦理稅務相關的各種業務和會計核算工作，及時申報納稅。8.及時掌握最新會計法規、稅務政策，并指導實施。

9.參加客戶信用調查、信用評估，合同會簽，檢查建立相關客戶檔案和臺賬，對應收賬款進行監督、催收。

10.監督、檢查公司行政部門、采購及倉儲材料的收、發、存管理及公司類行政辦公固定資產和低值易耗品收、發、存臺賬管理及盤點監督。

11.參與集團投、融資管理；建立內控內審制度和流程。

12.參加集團公司重大投資項目、采購項目、經濟合同風險評估；參與集團公司重要事項的決策、分析。

13.審核集團公司在冊人員定崗、定薪及薪資合理性情況，提出降低人工費用意見。14.檢查、考核下屬公司（事業部）利潤率、成本率、開票收入、應收賬款、現金流等業績指標完成情況。

15.會計憑證、賬冊、報表等會計檔案管理工作。16.協調稅務、銀行及其他機構的關系。

17.參加外部相關業務培訓，公司內部有關財務會計制度和稅法的業務培訓與解答。18.向董事會匯報財務會計方面情況及檢查結果。

東聯建設集團財務管理部各崗位職責

一、集團財務總監cfo、副總經理職責

1.在董事長的授權下，對董事會負責；全面負責集團財務戰略管理總體規劃、制度流程建設工作；參與公司戰略規劃制定。

2.負責集團及下屬企業財務監管及合同審核制度流程和財務計劃、資金計劃、成本計劃、利潤計劃審定。

3.建立健全內控體系和內審管理體系，選擇外部審計機構，安排年度審計等。4.完成董事會安排公司年度重點財務工作布置和檢查工作。5.以提高企業經濟效益，股東和公司利益最大化為根本宗旨。

6.持續完善集團財務管理制度與規范，建立和完善集團財務核算體系和監控體系及內部控制體系。

7.參加集團公司重大投資項目、采購項目、經濟合同風險評估，指導和跟蹤財務風險控制。8.參與集團公司重要事項的決策、分析，為公司生產經營發展，提供財務成本分析數據。9.根據公司長期、中期、短期戰略，配合制定公司年度經營業績指標，并監督實施。10.審批公司、事業部資金用途、費用開支標準，嚴格按批準資金計劃內的執行。11.指導編制集團成本管控計劃及利潤指標計劃，并提交上報董事長審批。

12.落實公司（事業部）成本控制指標，監控.考核公司（事業部）成本控制執行情況。13.指導公司（事業部）主動考慮節約消耗、降低成本、督促檢查各總經理年度成本指標的完2 成。

14.及時了解財稅政策，合理規劃集團稅收籌劃工作，并推進公司、事業部執行落實。15.審核稅務征納報告，檢查監督財務經理（會計主管）納稅計劃實施等工作。16.審核公司投資方案，報董事長批準。

17.審批公司預算方案，監督預算執行情況；編制集團年度預算計劃，平衡各項預算計劃指標。18.定期審核財務成本分析報告，從財務量化角度甄別運營管理的潛在問題，支持管理決策。19.審核、簽批公司（事業部）報送的各種合同、申請、報告，請示等文件資料。20.審核集團公司員工工資、獎金、勞務工資發放合理性，并與各事業部收入控制； 21.組織召開年度、季度、月度財務會計人員例會。22.向董事會匯報財務數據完成情況及檢查結果。

23.參與集團重大投資方案的審核和資本運作方案的研究制訂工作。24.制定本部的工作計劃和總結，并組織實施。25.審定本部門工作總結、報告、報表等外送資料。

26.組織制定公司財務會計方面的各項管理制度、流程，并貫徹實施。27.參加檢查集團本部及事業部、下屬公司員工績效考核工作。28.組織培訓本部門所有會計人員按章辦事，堅持原則，不徇私情。

29.檢查、審核物料采購計劃、人工計劃、費用計劃；監督采購合同實施，控制料、工、費比例正常值。

30.指導本部所有會計人員開展費用支出監督檢查工作。31.參加外部相關新法規、新制度、核算業務培訓。32.公司內部有關制度流程和稅法的業務培訓與解答。33.負責公司ipo全面進程推進工作。34.參加公司收購、兼并、股權業務工作。35.與券商、媒體、會所、律所、股代接待工作。36.完成公司董事會交辦的其他工作。

二、集團財務部經理職責

1.在集團財務總監（cfo）直接領導下工作，對集團財務總監負全責。

2.主要負責集團本部及下屬企業會計核算（收入.成本.費用.利潤核算）、會計稽核、稅務籌劃、銀行融資、審核會計報表、債權債務清理等工作。

3.編制財務計劃、資金計劃、成本及利潤計劃（編制年度公司預算.月度資金計劃月度.融資計劃.月度財務分析等）等財務管理及核算工作。

4.對下屬人員業務指導，及時向財務總監提供各項會計數據和相關分析資料等。5.及時了解財稅政策，合理規劃集團稅務工作，并推進落實。

6.維護政府公共關系，爭取稅收政策的傾斜，為企業及員工設計合理避稅方案。7.檢查并落實集團及子公司報稅工作、按期上交稅務征納報告并配合稅局評估工作。8.每月編制資金計劃、融資計劃，報財務總監批準。

9.及時登記每筆資金收、支臺賬及管理各項貸款資料、合同；編制融資相關報表、資料。10.指導、審核下屬企業的各類財務會計報表，組織年度會計結算工作及所得稅匯算清繳工作。11.指導、審核下屬企業執行往來業務的財務結算工作。

12.配合有關部門對基層單位核算制度執行情況進行指導、檢查和監督。

13.指導下屬人員按時稅務申報稅金核算工作；監督下屬企業稅務申報進度管控；協助下屬企業處理稅務申報問題。

14.根據公司經營目標，組織和指導集團公司及各單位編制財務預算，按時提交預算表單報財務總監批準；

15.預算計劃評估分析及改進，按時向財務總監提交相關資料，并匯報情況。16.每月編制財務分析報告，從財務量化角度甄別運營管理的潛在問題，按時報送財務總監。17.對運營管理體系提出改進優化建議，提高資金使用效能。18.負責公司制定會計核算科目體系。

19.負責公司修定會計制度、流程，審核會計憑證等。20.負責會計核算和會計監督工作。

21.負責集團公司各項費用、成本的核算工作。

22.每月審核各類財務會計報表，統計報表并簽字；落實年度會計結算工作。23.執行集團往來業務的財務結算，并跟進檢查。

24.審核各種明細帳、總帳和會計報告，并確保真實、準確、完整相符。25.審核原始數據、憑證、記帳憑證、帳表的完整性、及時性、準確性。

26.負責集團、二級公司（事業部）、項目部三級成本核算體制及成本分析組織工作。27.每月組織召開成本分析會、提出成本降本方案。

28.配合總監對有關經濟合同、協議的談判、簽訂，對經濟業務事項進行事前審核。29.組織對公司債權債務清理工作；組織公司資產盤點工作，并提交資產盤點資料。30.負責辦理會計年檢等相關工作。

31.培養、指導財務會計人員對財務相關軟件（erp）的使用與維護和升級工作。32.統計會計數據和分析資料并及時提交財務總監。33.完成集團財務總監、集團董事長交辦的其他工作。

三、總成本會計崗位職責

1.在集團財務總監（財務經理）直接領導下工作；對財務總監負全責。并與總賬會計做好相互交叉監督審核整體會計核算工作。

2.總成本會計職責：經辦人、各層級審核、審批人必須按照會計（財務主管）要求，對各種支5 出付款按照稅法規定提供合法.合規的發票，不然由其相關人員承擔責任后果。

3.監管公司各部門、各分子公司資產收益和物料降本等管理工作及配合相關會計人員提供財務、會計數據資料、及成本分析工作。

4.建立物料、人工.費用成本核算體系，擬定相關核算辦法；擬定費用成本控制及考核制度、流程初稿。

5.協助集團財務總監、財務經理預決算管理，及工程款預付和結算工作。

6.協助集團財務總監、財務經理制定成本計劃、建立集團總部、分子公司、工程項目部三級成本管理體系（建立利潤或凈收益承包制）的方案。

7.公司（事業部）或工程項目部成為會計報告主體，監督其實現收支結算和債權債務的清償工作。

8.熟練掌握工程項目業務流程處理知識和技巧，監督部門、分子公司事業部、工程項目成本、費用情況。

9.參加公司倉庫和項目部存貨清查和盤點，分析庫存產品儲備情況。

10.具有較全面的財務專業知識能力，熟悉會計準則、財務、稅務等法律法規；負責辦理工程的各種業務結算和成本會計核算工作。

11.對每個工程項目總體稅收籌劃方案，并在會計核算內實施。

12.匯總商務、技術、質量、采購部門傳遞來的工程、技術、原材料及供應商生產能力等變化情況，并對信息準確性進行復核，作為審核工程、采購基準價格的依據。13.負責審核工程采購計劃，審查匯編采購用款計劃。

14.與總成本會計每半年分析建筑安裝工程費構成：核算分部分項工程費（料.工.費等）、措施項目費、其他項目費、規費、稅金等高低情況。

15.編制公司月度、季度、年度的三級成本報表，匯總各分子公司各項費用，按月提供各工程項目、各分子公司費用執行情況，并在規定時間內報送。16.負責審核工程項目合同及采購合同的相關單據。17.參加采購合同評審，審核采購計劃。

18.提出控制成本費用考核資料及成本費用控制方案。

19.每月對集團、分子公司、事業部、工程項目成本分析，并按時向財務總監提交成本分析資料。

20.建立集團、分子公司、事業部、工程項目三級管理臺賬，做到實時更新。21.熟悉成本控制和成本考核方法及流程。

22.每月檢查各分子公司、項目成本明細賬、采購銷往來明細帳、倉庫實物帳、總賬。23.每年盤點兩次，保證帳帳、帳表、帳實核對相符。

24.必須做到每三個月與甲方（業主）商務或財務全部對賬一次。

25.做到每月核對工地項目采購人員及相關資金使用明細監督，并做臺賬管控。26.定期測算事業部及項目部成本盈虧情況及提交分析資料。

27.工程項目部每筆涉及收款、付款業務核算，與經濟合同條款核實對應相等。

28.每年測算編制事業部（項目部）財務預算，編制各項目預算初稿，經批準并按預算監督管控。

29.收集工程項目部各種資料，編制或審核各項目部每月勞務人員工資表工作。30.每月必須按規定時間保質保量提交相關數據.報表和分析資料。31.根據工程項目總造價表及明細，進行總額控制及預算成本對比分析。

32.按照不相容職責要求，按制度、流程規定，每一筆付款實行雙人交叉授權審核，承擔付款授權審核責任（總賬會計不在崗期間，有總成本會計代理授權審核責任）。33.全程配合外部審計、稅務檢查工作等。34.完成集團財務總監交辦的其他工作。

四、總成本會計助理崗位職責（工程項目成本會計崗）

1.直接配合總成本會計工作，對總成本會計工作負責；定期或不定期同主管向財務總監匯報工7 作。

2.協助負責集團公司和下屬公司及工程項目部財務核算成本三級核算、費用稽核、物料核算與管理。

3.監管集團本部及各部門、各分子公司、項目部費用支出和物料降本等核算管理工作及配合預算、分析會計人員提供財務、會計數據資料；及按月成本分析工作，配合總成本會計提交月度分析報告。

4.配合總成本會計擬定物料、成本核算辦法；費用成本控制及考核制度等。5.協助總成本會計預決算成本管理，及工程款預付和結算等工作。

6.協助總成本會計制定成本計劃、建立集團總部、分子公司、工程項目部三級成本管理體系（建立利潤或凈收益承包制）等。

7.對分公司或項目部成為會計報告主體，協助總成本會計收支結算和債權債務的清償工作。8.掌握工程項目部業務流程處理知識和技巧，監督部門、分子公司、工程項目成本、費用情況。9.參加公司和項目存貨清查和盤點，分析庫存產品儲備情況。

10.具有一定的財務專業知識能力，熟悉會計準則、財務、稅務等法律法規；配合辦理工程的各種業務結算和成本核算工作。

11.總成本會計助理職責：經辦人、各層級審核、審批人必須按照會計（財務主管）要求，對各種支出付款按照稅法規定提供合法、合規的發票，不然由其相關人員承擔責任后果。

12.匯總技術、質量.供應部門傳遞來的工程、技術、原材料、及供應商生產能力等變化情況，并對信息準確性進行復核，作為制定及修訂工程、采購基準價格的依據。13.配合審核工程采購計劃，審查匯編采購用款計劃。

14.配合總成本會計每月核算和分析建筑安裝工程費構成：核算分部分項工程費（料.工.費等）.措施項目費、其他項目費、規費、稅金等高低分析。

15.配合總成本會計編制公司月度、季度、年度的三級成本報表，匯總各分子公司各項費用，并作出分析，提供各部門、各分子公司費用執行情況。16.配合審核工程項目合同及采購合同及相關單據。

17.配合總成本會計必須做到每三個月與甲方（業主）商務或財務全部對賬一次。18.提出控制成本費用考核資料及成本費用控制方案的建議。

19.配合總成本會計每月對集團、分子公司、事業部、工程項目成本分析，并按時向財務總監提交成本分析資料。

20.建立集團、分子公司、事業部、工程項目三級管理臺賬。21.熟悉成本控制和成本考核方法及流程。

22.每月檢查各分子公司、項目成本明細賬、采購銷往來明細帳、倉庫實物帳、總賬。23.每年盤點兩次，保證帳帳、帳表、帳實核對相符。24.參與采購部門價格與供應商評審。

25.收集工程項目部各種資料，配合編制或審核各項目部每月勞務人員工資表工作。26.完成財務總監、總成本會計交辦的其他工作。

五、總賬會計崗位職責

1.在集團財務總監（財務經理）直接領導下工作；對財務總監負全責。與總成本會計做好相互交叉監督審核整體會計核算工作。

2.負責集團及下屬企業財務總賬.報表（集團合并報表）.銀行融資報表及分析資料和上報工作。3.負責總賬登記、期末結賬、財務成果核算、總賬與分類賬核對工作。

4.負責集團資產負債表、利潤表、現金流量表、合并報表、分子公司報表、項目報表編制工作。5.負責編寫財務情況說明書、財務分析報告和經營成果分析按時上報財務總監工作。6.負責會計憑證、賬冊、報表等會計檔案管理工作。

7.具有較全面的財務專業知識能力，熟悉會計準則、財務、稅務等法律法規；負責辦理稅務相關的各種業務和會計核算工作。

8.負責公司往來賬款核算、工資福利核算、費用報銷業務核算工作。9.建立集團、分子公司、事業部報表核算體系和各種相關臺賬。

10.在規定時間內關賬、結賬、出具各種報表、完成各項申報、上報工作。

11.協助財務經理擬定公司整體稅務計劃，確保公司稅務目標實現；提出稅收籌劃方案，收集最新稅收政策信息。

12.負責公司減免稅和退稅（合理避稅）和稅務籌劃工作；每月各類稅金計算、稅負平衡、稅務報表及納稅申報審核。

13.總賬會計職責：經辦人、各層級審核、審批人必須按照會計（財務主管）要求，對各種支出付款按照稅法規定提供合法、合規的發票，不然由其相關人員承擔責任后果。

14.負責高企核算（科技開發成本核算、研發費用加計扣除）及充分利用稅收優惠政策。15.負責高企費用化、資本化正確劃分及各項高企數據、報表編制報送。

16.做好高企財務指標的預算工作；健全企業研發項目管理體系及臺賬，建立研發管理制度及流程。

17.負責提交編制年度預算數據，編制年度預算初稿。18.協助財務經理（總監）擬定往來款項結算制度。

19.準確辦理各種往來款項核算、核對業務；公司各種借款及清償處理工作。20.定期和不定期分析應收賬款賬齡，提交分析報告。21.負責工程款預付和結算（應收帳款）工作，并催收業務。

22.負責財務部門印章保管工作（財務專用章、支票專用章、發票專用章等）。23.配合外部審計、稅務檢查工作。

24.審核有關工資原始單據，辦理代扣款項；計提各項相關費用。25.審核與報銷公司及相關部門費用支出。

26.負責登記費用明細賬、臺賬、編制各種費用報表。

27.負責對相關會計科目賬戶檢查，保證明細賬與總賬余額相符。28.熟悉集團全面賬務核算方法及流程；協助財務總監參與公司重要會計審核工作。29.每月檢查集團各分子公司、項目成本明細賬、核對明細帳、倉庫實物帳、總賬。30.每月編制現金、銀行余額調節表，對出納收、付款工作有審核監督責任。31.熟練掌握全盤賬務處理知識和技巧，保證帳帳、帳表、帳實核對相符。

32.按照不相容職責要求，按制度、流程規定，每一筆付款實行雙人交叉授權審核，承擔付款授權審核責任。

33.完成財務總監交辦的其他工作。

六、總賬會計助理崗位職責（費用、往來、資產會計崗）

1.直接配合總賬會計工作，對總賬會計工作負責；定期或不定期同主管向財務總監匯報工作；負責集團費用、往來、資產會計核算工作。

2.配合總賬會計對公司工資及福利費項目核算；審核工資原始單據，辦理代扣款項，計提各項費用工作。

3.配合總賬會計對公司費用報銷及費用核算工作；登記各種費用明細賬、建立健全各種臺賬。4.配合總賬會計對及時準確辦理往來款項結算工作；定期或不定期對各種往來進行分析。5.配合總賬會計對全部費用賬戶檢查等工作，保證各賬戶余額相符。

6.總賬會計助理職責：經辦人、各層級審核、審批人必須按照會計（財務主管）要求，對各種支出付款按照稅法規定提供合法、合規的發票，不然由其相關人員承擔責任后果。

7.協助總賬會計進行往來賬齡分析、債權債務清理工作。8.負責登記費用明細賬、臺賬、編制各種費用報表等。9.定期或不定期與客戶對賬采購、倉庫對賬等工作。

10.掌握全盤賬務處理知識和技巧，配合總賬會計擬定往來結算制度； 11.協助總賬會計日常核對賬目（發票、稅金、收款等）。12.配合總賬會計每月財務分析資料數據。13.配合總賬會計對集團資產管理及存貨財務核算建立資產管理與核算辦法，保證資產安全完整。

14.配合總賬會計（總成本會計）預決算管理，及工程款預付和結算工作。15.負責公司、項目資產、材料核算和資產清查、盤點工作及資產臺賬管理。16.配合總賬會計辦理與稅務相關的各種業務及會計核算工作。

17.配合總賬會計對公司固定資產（流動資產）采購入庫、出庫進行監督。18.參加對公司資產盤點監督工作，配合對資產核算及資產效益分析。19.對物料采購計劃稽核工作，控制采購成本及檔案管理。

20.配合總賬會計審核采購發票、入庫、出庫、委外加工材料及臺賬建立。21.根據存貨數據信息分析，提高庫存周轉率，加速資金周轉。

22.配合總賬會計（總成本會計）對月度材料成本分析、庫存分析及相關庫存報表資料提交。23.配合總賬會計計算各類稅金，填列稅務報表及相關分析報告數據。23.配合總賬會計各類合同資料檔案管理登記保管工作。

24.配合總賬會計（總成本會計）編制各項目部每月勞務人員工資表。25.完成總賬會計（財務總監）交辦的其他工作。

七、出納會計崗位職責

1.在財務總監直接領導下，對財務總監負全責，并報告工作；貨幣資金管理、票據管理，保證公司資金安全完整。

2.辦理現金、銀行結算業務工作，并接受總賬會計或總成本會計的指導監督和檢查。3.做到每筆收、支經濟業務，及時入賬，日清月結，保證賬賬、賬實、賬表相符。4.對每筆貨幣資金到賬，向財務總監實時報告資金來源、用途、金額。5.配合總賬會計編制融資計劃、融資報表的數據工作。6.必須做到每天自行盤點公司所屬各開戶行銀行、現金、有價證券余額。7.每日編制資金日報表，并及時匯總上報財務總監、董事長。8.參加公司各倉庫資產盤點工作（公司行政類資產盤點）。9.及時提醒財務總監各銀行貸款（借款）到期還本付息時間。

10.協助總賬會計對逾期欠款的跟催、收繳，完成欠款回收結算目標任務。11.對本人經管的現金、銀行、有價證券承擔主要責任。12.對每一筆付款業務，必須經過總賬會計審核，再經授權付出。

13.對每一筆付款業務，經過審核流程后，必須董事長簽字批準后，再辦理付款支出。14.對按照制度規定，辦理付款和報銷業務等；協助總賬會計辦理統計匯總工作。15.配合總賬會計對員工工資（勞務工資）等發放工作。16.配合總賬會計編制每月與各個銀行賬戶余額調節表。17.協助財務總監組織召開月度財務會議，做好例會紀要并下發。

18.每月必須在規定時間內結賬完畢，保證總賬會計按時出具會計報表和相關分析資料。19.接受總賬會計或總成本會計人員對現金、銀行、有價證券突擊性盤點檢查。20.配合總賬會計（總成本會計）適當的符合內控要求的核算業務工作。

21.按照不相容職責要求，按制度、流程規定，每一筆付款實行雙人交叉審核支付，接受總賬會計授權審核付款監督。

22.配合財務總監（經理）做好各開戶銀行協調工作。23.完成財務總監交辦的其他工作。

財務流程及崗位職責篇八

財務辦公室工作職責

一、認真貫徹、執行國家《企業財務通則》、《企業會計準則》和工程局及綜合實業分局等上級有關財務會計制度和規定。

二、認真履行《會計法》賦予財會人員的工作職責、權利和義務，充分發揮財會人員核算和監督的基本職能作用。

三、負責財務管理、資金管理、產權管理、會計核算、成本核算、財務預算管理及財務信息化系統建設等工作，按照規定及時編報各類會計報表和有關資料。

五、負責資金結算體系的建立，統一管理、規劃、籌集、調劑資金，加強資金預算、計劃、控制及流向的規范化管理。

六、會同有關部門做好對項目經濟效益審計，領導干部任期經濟責任審計，內控制度審計，工程項目審計（包括分包合同、分包結算、物資采購、大額資金使用等情況審計），財務收支審計和其它審計及配合工作。

七、負責債權、債務的清理工作，協助辦理對業主工程價款的結算。

八、質量、環境與職業健康、安全管理中相關職責。

九、完成領導交辦的其他工作。

批準 ：編制：周紅燕

財務辦主任崗位職責

一、認真學習、貫徹執行國家《企業財務通則》、《企業會計準則》和工程局及綜合實業分局等上級有關財務會計制度和規定。制定本單位財務、資金方面的制度，并監督、檢查工作。

二、認真履行《會計法》賦予財會人員的工作職責、權利和義務，充分發揮財會人員核算和監督的基本職能作用。

三、負責會計核算，進行財務管理。控制各項費用的支出、使用情況。

四、負責各項財務收支計劃、財務控制、核算、分析和考核工作。

五、負責審核年度財務預算、審核會計憑證、定期督促清理各項債權、債務工作。

六、負責全年度財務決算工作，如實反映單位財務狀況及經營成果。定期編制財務分析報告，提供財務決策建議。

七、參與擬定本單位各項經營目標，審查對外經濟合同和其它經濟文件。

八、負責與上級單位，本單位各項目、各部門及所在地相關地方部門的聯絡協調工作。做好質量、環境與職業健康、安全管理體系中相關工作。負責組織財會人員政治學習和業務培訓。

九、完成領導交辦的其它工作。

批準：編制：周紅燕

主辦會計崗位職責

一、認真學習、貫徹執行國家《企業財務通則》、《企業會計準則》和工程局及綜合實業分局等上級有關財務會計制度和規定。

二、認真履行《會計法》賦予財會人員的工作職責、權利和義務，充分發揮財會人員核算和監督的基本職能作用。

三、負責審查會計憑證，正確、及時的做好記賬、算賬、報賬和清帳工作。做到手續完備、數據準確、內容真實、賬目清楚。負責總賬、報表、成本核算及分析工作。認真做好財務、會計管理的各項工作。

四、負責編制各種收、付款及轉賬憑證。妥善保管各種會計憑證、賬簿、報表及財務檔案。

五、負責編制財務會計報表，要求做到數字真實、內容完整、帳表一致、報送及時。

六、負責全年度財務決算工作，如實反映單位財務狀況及經營成果，提供財務決策建議。

七、負責編制年度財務預算和預算執行情況，審核會計憑證、定期清理債權債務工作。

八、負責各項費用及用款的支付工作。

九、完成領導交辦的其他工作。

批準：編制：周紅燕

資金管理與核算崗位職責

一、認真學習、貫徹執行國家《企業財務通則》、《企業會計準則》和工程局及綜合實業分局等上級有關財務會計制度和規定。

二、認真履行《會計法》賦予財會人員的工作職責、權利和義務，充分發揮財會人員核算和監督的基本職能作用。

三、負責資金管理工作。編制資金計劃、進行資金控制，跟蹤資金流向，做好資金使用情況的分析工作。及時反饋資金信息。提供財務、資金決策建議。

四、負責編報資金報表，協助做好編制財務會計報表及財務預算報表。

五、負責費用報銷工作，編制會計憑證、審核會計憑證，要求做到：手續完備、數據準確、內容真實、賬目清楚。并及時提供相關統計資料。

六、負責資金核算工作，及時清理個人備用金。

七、認真做好現金、銀行存款的盤點與核對工作，編制銀行余額調節表，及時落實、處理未達帳項業務。

八、加強資金預算、計劃、控制及流向的規范化管理，有效防范和規避財務風險。

九、做好財務文件的收、發登記傳閱、督辦工作，負責辦公室行政辦公用品的收發工作。

九、做好領導臨時交辦的工作。

批準：編制：周紅燕

出納崗位職責

一、認真學習、貫徹執行國家《企業財務通則》、《企業會計準則》和工程局及綜合實業分局等上級有關財務會計制度和規定。

二、認真履行《會計法》賦予財會人員的工作職責、權利和義務，充分發揮財會人員核算和監督的基本職能作用。

三、負責材料核算的工作，編制不涉及銀行存款、現金的相關憑證。要求做到：手續完備、數據準確、內容真實、賬目清楚。及時與物資部門核對材料的驗收入庫、出庫、調撥、讓售、報廢、待報廢的情況，做到帳、卡、物三相符。

四、根據記賬憑證辦理現金、銀行存款的收付結算業務。

五、及時登記現金、銀行存款日記帳，做到日清月結，定期按發生額與銀行對賬。

六、負責保存庫存現金和各種有價證券、票據、和空白支票，嚴格按照公司規定保管好財務印章及相關印件。

七、負責整理、保管現金、銀行存款日記帳、銀行借款合同、內部借款合同及有關資料。并將其歸檔備查。

八、嚴格執行財經紀律，不開空頭支票，不挪用公款，不以借據抵充現金。

九、負責編報相關資金報表，定期向領導提供資金及帳戶情況，反饋銀行有關信息。負責財務信息化系統建設及會計電算化工作。

十、做好領導臨時交辦的工作。

批準：編制：周紅燕

財務會計工作崗位職責

綜合實業分局海東工業園區

二○一一年八月四日

財務流程及崗位職責篇九

財務

第一節財務培訓

一、財務部各工作崗位職責

（1）財務經理崗位職責

1、主持部門例會，傳達上級領導工作精神，總結本周的工作不足，提高工作效率。

2、負責組織俱樂部的經濟核算，組織編制和審核會計、統計報表，向董事會匯報，并按董事會規定時限，及時組織編制財務預算和決算。

3、審查各項開支，密切與各部門聯系、研究并合理掌握成本和費用情況，并報董事會。

4、做好各項資金計劃平衡，管理和掌握各項資金的運用，調理各業務部門所需資金，保證業務活動之順利開展。

5、督促有關人員抓緊應收款的催收工作，加速資金回籠。

6、檢查、督促財務人員認真執行各項財務規章制度，組織財務人員培訓業務知識，學習和執行“會計法”。

7、負責與財政、稅務、工商、金融等相關部門的聯系，及時做好財政、稅務工作。

8、聯系各營業部門，了解經營情況和市場信息，及時向上級提出合理化建議。

9、保存俱樂部關于財務工作方面的文件，資料、合同和協議，督促本部門員工完整保管企業合作期內的一切帳冊，報表、憑證和原始單據。

10、開展部門員工業務培訓，使各崗位員工熟練掌握本崗位的業務知識，規范、程序做法、環節、能獨立工作，并基本了解本部門其它崗位的業務環節。

（2）財務部會計崗位職責

1、負責成本分析，盈利分析。

2、負責系統的培訓，讓每位收銀員熟練掌握業務技能，以確保順利進行。

3、規范財務各類票單，文件、帳冊等管理工作。

4、搞好各檔案工作。

5、核算營業收入與支出。

6、負責公司物業管理，收銀管理和員工薪資核審。

7、協調營業部門關系，使營業與買單正常運轉。

8、每日核算營業報表經經理審核后上報執行董事等。

9、定期上報損益表、資產負債表、盤點表等。

10、追蹤應收帳和應付帳款等工作。

11、協助經理搞好財務預算、決算和各期培訓計劃。

12、協助經理搞好金融部門，稅收等部門關系，及時掌握國家稅收政策。

（3）財務部出納員崗位職責

1、做好現金收入與支出，認真按照會計制度處理各項應收、應付款項。

2、與財務、稅務、工商、金融等部門搞好關系，隨時了解貨幣兌換率和稅收相關政策。

3、按規定保管好現金。

4、負責員工薪金（銀行存卡辦理）和發放。

5、負責每天收銀找零工作。

6、負責培訓收銀員對刷卡知識的了解及對真假幣的辨認。

7、做好各類票證、文件資料的保管工作。

8、對上級領導交給的任務認真及時完成。

（4）財務部審核員崗位職責

1、審查記帳的完整和合法依據，包括科目對應關系，借貸是否平衡，數字金額等項目；同時審核記帳憑證與原始單據是否齊全和合符規定，審批手續是否完備，原始單據是否與記帳憑證內容一致。

2、嚴格執行財務制度和開支標準，對一切不符合規定的開支和違反收支原則的結算，均要拒絕辦理，并及時向會計主管或財務經理報告。

3、編制年度、季度、月度會計報表，并做出編表說明。

4、協助會計主管編寫每月的財務分析報告，對經營收入影響較大的項目，要單獨做出分析。

5、月終做出匯總平衡表，并與各明細分類帳核對。

6、裝訂記帳憑證、會計報帳表、各種帳冊，并分類編制。

7、對消費帳單嚴格審查，發現問題及時與各部門聯系，或上報總經理。

（5）財務部倉管（員）崗位職責

1、熟悉公司所需物品的名稱及用途并了解物品的性能。

2、做好采購數量、規格、型號、質量的驗收與登記。

3做好倉庫物品的收支平衡。

4、做好倉庫物品的堆放、排列、標示工作。

5、做好發貨、退貨記錄工作。

6、做好安全庫量以及倉庫衛生工作。

7、搞好防盜、防火、防潮、防蟲等措施和物品報廢工作。

8、處理好倉庫的積壓品和過期物品。

9、搞好每月盤點，做好倉庫報表。

10、部門物品意見隨時收集并告知上司是否采購。

11、認真及時做好物品的直撥出庫入倉，報損等工作事務。

12、把好質量關，對低劣商品拒絕收用，嚴格執行申購計劃。

（6）財務部采購崗位職責

1、一切采購物品必須按有關部有效采購單進行，并切有總經理簽字方可采購。

2、經常到部門了解物品使用情況及請購物資的規格、型號精量，避免錯購。

3、認真核實各部的請購計劃，根據倉庫存貨情況，定出實際采購計劃，對定型、常用物資按庫存規定及時辦理，防止物資積壓，做好物資使用的周期性計劃。

4、對各部門所需物品按急先緩后的原則安排采購，積極與供貨單位取得經常聯系。

5、嚴格遵守財務制度，購進一切貨物首先辦理進倉手續，然后到財務報帳，不拖帳、掛帳。

6、與倉庫聯系，落實當天物品的實際到貨的品種、規格、數量，把好質量關。然后通知申購部門，及時領出。

7、盡量做到單據（或發票）隨貨同行，交倉管員驗收（托收除外），如因省外物資不能單據隨貨同行，應預先根據合同數量，通知倉管員做好收貨準備。

8、下班前，做好當天工作情況記錄和明天工作計劃。

9、采購物品一定實行貨比三家，對大件物品，特殊物品技術性設備等實行先報價看樣品再購買原則，以便做到價格合理功能有效，質量保證。

（7）財務部收銀主管崗位職責

1、認真遵守公司的各項規章制度，緊持原則。為公司嚴格把好收銀關，根據公司及財務部要求，嚴格管理全體收銀員。

2、負責收銀臺的全面工作，檢查各崗位責任制的落實情況和各項規章制度的執行情況。

3、每月月底及時編排收銀員更期表，做好考勤的統計工作。

4、在營業現場及時解決疑難問題，并與樓面及相關部門做好溝通、協調工作，對于出現重大無力解決的事件，要及時向各區副總或相關領導匯報，以確保及時排解有關問題，使營業工作正常運作。

5、頂替收銀員當值。

6、定期（如每周）向財務經理匯報營業現場的營運情況和存在的問題及改革建議；定期或不定期匯報收銀員的工作情況和思想狀況；充分調動收銀人員的工作積極性。

7、完成上級領導交辦的其他事項。

（8）財務部收銀員工作崗位職責

1、嚴格按照公司相關規章制度及財務制度處理好日常工作。

2、在崗期間，除按公司規定準備的零用金外，一律不準攜帶現金入收銀臺；不準私自套匯或變相套匯。

3、嚴格按照收銀工作流程對電腦、刷卡機、檢鈔機等收銀設備的使用，要嚴格按規定的進行操作，否則，由此出現的失誤按規定給予處罰。

4、實行微笑服務和唱收唱付的服務方式，杜絕一切因貨款交付不清或單款不符及爭吵等事件的發生。

5、因工作失誤，給公司造成的經濟損失，由當事人負責賠償。

6、認真打印和填寫各種營業報表，及時結算當日營業款項，做到單單相符、單款相符、表款相符。

7、認真記錄和反映每日營業現場的非正常事件。

8、服從領導、團結同事，按指定時間上下班及輪休。

9、收銀組長要協助主管收銀臺的日常工作。

（9）寄存員工作崗位守則

1、準時上班、化好淡妝，2、每晚開檔前清潔衣帽間地區垃圾，用清水、抹布全面清潔各衣柜，臺面、確保工作環境干凈整潔。

3、當班迎客時，不能隨便離開工作崗位，如確需暫時離開，一般不能超過10分鐘，且在離開前上好門及鎖好門，如由于未做好以上工作而導致客人財物損失，則追究當班者的責任。

4、衣帽間人員不得有好奇心偷看客人寄存的物件，也不可以偷客人寄存物件，如發現一次，即無償解雇，不得有異；

5、每晚做好客人存入、取回物包的登記手續，客人取包時，要核正、副券號碼一致才能發回，如由于疏忽，錯漏而造成客人財務損失，由當班者負責。

6、原則上不接納客人寵物的存放，如客人緊持存放，須請示主管級以上同意才能接納，且要做好登記，放在較安全的位置。

7、收檔后，如發現遺留物，衣帽間員工應在場內房間詢問，無誤后立即交值班的經理處理，原則上遺留物保存二個星期，如還沒有人認領交由行政經理處理（如發現遺留物不上交者，而客人又投訴，當班者即時無償解雇，不得有異）。

8、衣帽間員工須有深圳戶口人員擔保人方可入職。

二、財務部各崗位工作流程

（1）收銀工作服務流程

△營業前

1、每天上班前，要更換好工衣、配戴好工牌、清面淡妝做好相關的準備工作。

2、每晚提前十五分鐘到財務部準備備用金。拿取備用金換零幣，并核對備用金是否無誤，如有發現金額不對，要提出及時匯報。

3、檢查各種票據是否齊全并及時補充發票、收據、卡紙、手工報表。做到不因暫時無各種票據事件的發生而影響服務質量。

4、檢查辦公用品是否齊全（收銀章、計算器、剪刀、訂書機等），如發現異常及時向主管匯報并及時解決。

5、檢查收銀設備的運作是否正常，如電腦運行是否正常，刷卡機是否能正常工作，驗鈔機是否失靈等等，及收銀設備的各種環節要認真檢查，如出現問題一定要及時處理或立即通知設備維修人員進行處理，在上班處理相關故障，做到無事故操作。

6、認真搞好收銀臺的衛生工作。

△營業中

1、收銀員一收到柯打單，就要核對公司相關人員的贈送權限及贈送額度，經核對無誤后迅速輸入電腦給予出品。然后放入插單架。如有追出品須按以上工程程序進行，不得延誤。如有取消出品，核對取消單上是否有出品部人員及經理級以上人員簽字方可取消此單。

2、如有正常轉房，要有咨客部人員的簽員；非正常轉房要樓面經理簽名方可執行，注意最后買單時根據公司相關制度辦理。

3、收到樓面人員要買單的通知時，核對輸入品種是否無誤，贈送、超送、打折等是否正確并符合規定，確定無誤后，（按相關人員簽署的折扣打折并核對打折人簽名模式），打印帳單交由樓面買單人員。

4、如消費卡沒有打折時，收到卡3分鐘之內，電話通知該房訂房人詢問該房是否打折，經確認后，先打帳單買單，然后請該房訂房人補簽。

5、買單方式：

a、現金：當收到樓面或客人交來的現金買單時，首先用驗鈔機檢驗現款真偽，然后按帳單當面點清現金數額經雙方核對無誤后，按帳單實際金額收款，并及時準確找贖。（客人如付外幣，收銀員應按照公司比例收取客人錢數，并在帳單上注明以何種方式付款。）

b、銀行卡：按帳單金額輸入pos機，并做到帳單金額打印出的簽約單金額一致，收銀員要非常熟悉公司目前可收取的銀行卡種類，如收取的是信用卡，還必要嚴格按信用卡受理事項進行，不得有誤。如沒有出示身份證或簽名模式不像的，經該訂房人簽名擔保，樓面經理加簽方可辦理。

c、掛帳：分析掛帳人員是否在本公司有掛帳權限，并要求訂房人和相關負責人在帳單上簽名擔保。

d、簽單招待：核對此人在公司是否有簽單權限，如無此權限，收銀員有權拒絕受理。

6、認真做好營業結束的相關工作：

a、收銀員打印電腦報表，并核對所有結帳金額是否無誤，經核對后，要做到電腦菜單與收款金額相符，營業款項與收款金額相符，然后營業款現金封袋：清點備用金；對銀行pos機進行清機處理。

b、準確無誤做好每天的發票登記。

c、未按規定辦理相關手續，擅自提前下班或出現其它狀況的，則按照公司的有關規定進行處理并追究其相應的責任。

△營業后

1、整理收銀臺衛生，檢查辦公用品否齊全，并放在指定地點。

2、認真檢查pos機、電腦的電源是否關閉好。

3、與保安人員一起交營業款押送指定地點。

（2）寄存員（存包處）工作服務流程

△營業前

1、準時上班（換好工衣為準）。

2、班前例會認真聽取樓面主管對工作的安排，做好禮貌用語訓練。

3、做好存衣間的衛生，并準備好工作中所須的物品（存衣牌、登記本、筆、打火機等）。

△營業中

1、臉帶微笑，雙手背后，昂首挺胸，站立于存物臺面準備隨時恭迎客人。

2、客人來臨，笑臉向迎“晚上好，歡迎光臨”！請問先生/小姐，是否存物，并叮囑客人帶好存物牌。

3、根據存物牌號碼順序將物品擺入存衣柜，在工作中一定要認真，仔細保管好每一樣物品。

4、客人取物時一定要問清姓名，物品方可發放，鞠躬送客：“多謝光臨，請慢走，歡迎下次光臨”。

5、工作中如出現問題，如：客人丟失存物牌等問題，應耐心向客人解釋并按存物須知條例解決，如解決不了應及時通知上級部門。

△營業后

1、清點存物牌檢查是否有客人未領取的物品，如有即可通知值班經理給予解決。

2、參加班后例會，聽取主管對當日工作的總結。

（3）倉管員工作服務流程

1、按時上班，檢查倉庫有無異常現象，并做完整記錄，發現異常情況及時向上反映。

2、檢查庫存物資是否接近最低庫存數量，如庫存數量不足應及時填寫采購計劃。

3、如有部門申購單，必須檢查是否有簽名，然后根據申購單進貨、驗貨，嚴格把握質量關，拒絕驗收不合格貨物。

4、把進庫貨品按類別擺放在固定位置，填寫貨物卡、并輸入電腦。

5、憑各部門授權簽署人簽名的領用單發放食品、飲品，并在電腦中減去所領用貨物數量。

6、發現有食品，飲品數量超出最高庫存時，必須向上級匯報。

7、在進庫食品、飲品包裝打上入庫時間和進貨計劃的編號。

（4）倉管員申購物品程序

1、定型物品及計劃內物品的請購。

由倉管部根據庫存物資的最高儲備量和最低儲備量情況，用請購單及時向供應部提出請購。

2、非定型及計劃外物資的請購

由使用部門根據營業上的需要，提出購買物品的名稱、規格、型號、數量，并說明此物品是一次性使用或今后長期使用計劃情況，填寫請購單，由部門經理簽名認可。

流程圖：使用部門——倉管部——供應部報價——總經理審批

當總經理審批同意后復倉管部，交一份使用部門存查，二份供應部作采購計劃，一份倉管部收貨組作為貨到后進行驗收依據，一份財務部。

（５）物品驗收程序

１、原材料委外加工的成品驗收

（１）供應部根據合同規定，將原材料撥付加工時，由供應部填寫“委外加工發料單”一式四聯單據交倉管部。

（２）倉管部收到“委外加工發料單”的同時，應將原材料的委外加工數量給予認真核實，如無誤則簽字確認進行發貨，發貨后將單據分送有關部門（一聯交對方單位，一聯交財務部，一聯本部存查）。

（３）當接受加工的廠房將加工好的成品送回倉庫后，收貨組根據委外加工合同認真審核驗收，復核原材料數量后，憑加工廠方的發票和原先的“委外加工發料單”填制“委外加工成品收貨單”。

原材料發外加工程序圖：

供應部發通知——倉庫憑委外加工單發貨給廠房——工廠加工后——收貨組核實驗收填進倉單——將單據一聯交供應部——財務付款。

2、印刷品的驗收

（1）使用部門根據營業需要，填寫并制定印刷品的樣板，同時填寫物資請購單送倉管部審批。

（2）供應部接到需印刷的樣板和請購計劃后，交廠方進行植字排版拍片，樣稿出來后交使用部門核對簽字確認后交付印刷。并留一份給收貨組作收貨樣版。

（3）印刷完畢后，貨交倉管部。收貨組應及時將印刷品交使用部門核實。如無差錯，可進行交貨。如有差錯交由供應部進行更正處理。

流程圖：

使用部門出樣版——供應部付印出樣稿——樣稿由使用部門核對——付印——印刷成品后交倉管部——使用部門最后核定——辦理進倉——使用部門。

三、財務部收銀工作守則

1、收銀歸財務部管，是財務部派到樓面工作的部門。

2、收銀部在樓面上班，員工紀律歸樓面管，若因工作與樓面發生矛盾，由樓面負責協調，特殊情況由財務部、樓面部共同解決。

3、收銀員不得利用工作之便挪用、抽取營業款、也不得代人簽單、模仿簽單、涂改單據。經發現，公司將會嚴重處罰，并按貪污處理，若需涂改單據必須總經理簽字。

4、收銀員收到簽單時，務必核對有否總經理或董事批示方可接收。

5、營業收入款每晚收工后馬上點清并交總經理點清，若有任何差錯由收銀員自己賠償，如錢多則將多出之數交回公司歸入基金。

6、收工前點清銀頭數，交財務存放，不得挪用銀頭數，否則按貪污處罰。

7、收銀部要配合財務部隨時檢查銀頭數，不得阻擋刁難否則立即開除。

8、收銀員每晚收工后必須整理好單據，交審核處復核，如發現單錢不符，照價賠償，當天必須結清。

9、按規定作每日報表，交財務部復核制毛利表。

10、收銀部有責任完成董事局、總經理要求做的營業收入分析資料。

11、現金銀頭交接務必點清，避免發生誤會。

12、認真檢查真偽幣，盡量杜絕錯收假幣。如收回假幣，收銀員負責賠償。

13、聽從財務部的安排，不得討價還價，不得將手袋及其他私人物品放收銀處。

14、收銀繁忙時段不得離開收銀處，宵夜由服務員送，節假日不得安排休假。上班時間不得離開本公司營業范圍，特殊情況由經理批準。

15、收銀員上班時間為晚上7:00——早6:00一班制，務必準時上班，遲到按公司制度處理。

16、不管總經理及一切管理人員都不能在收銀處借支，營業款及銀頭數，如有特殊情況屬公司事宜，可按情況處理。

17、服務態度要認真、細心、準確、互相配合、體諒，共同做好工作，完成任務。

四、員工基金制度

為增強員工的工作積極性，激勵員工對工作的熱情，樹立對公司的崇高自信心，豐富員工的班后文化生活。激進公司一流“企業文化”。同時更有效的提高員工素質。抓好服務質量，做到獎罰分明，優勝劣汰的工作作風。建立人性化、科學化、紀律性、組織性、團體性的一流管理隊伍，一流服務隊伍完善管理體系。現公司決定成立員工基金會，基金制度如下：

1、員工基金來源：公司小費箱小費收入，公司所有違紀違規員工的罰款收入，存包費收入，廢紙皮、空酒瓶收入。

（1）、公司違紀違規員工罰款，以經理簽發的扣分單上注明金額扣罰；

（2）被無償解雇的員工以扣分單上注明扣罰金額入繳基金，剩余部分歸公司所有；

2、基金分配方式：

（1）在每月基金收入總數內支出××元，作為獎勵給每月評選出來的最佳員工，及其他符合在《獎勵制度》守則里而又被公司評定給予獎勵的員工。

（2）剩余部分的基金，其中抽出××%按《員工小費分配方案》分配給員工，作為員工每月的福利，剩余××%的基金，存在公司帳戶內，用于公司組織大型員工活動時使用，例如：組織員工去燒烤、游泳、旅游、生日party、員工餐舞會、員工抽獎等活動；

3、所有員工基金支出，必須經總經理簽字，審批才可支出。

財務流程及崗位職責篇十

資產財務部員工崗位職責

為進一步提升公司財務內部管理水平，提高財務整體工作效率，根據公司性質劃分財務崗位，明確財務各個崗位的工作職責，提高財務人員綜合素質，特制訂本制度。

一、財務總監崗位職責

財務總監由董事會聘任并向董事會負責。財務總監負責全公司財務管理和會計核算，主要職責包括：全公司會計基礎管理、財務管理與監督、財會內控機制建設和重大財務事項監管等。

（一）、公司會計基礎管理職責主要包括：

1、貫徹執行國家方針政策和法律法規，遵守國家財經紀律，運用現代管理方法，組織和規范本公司會計工作；

2、組織制定公司會計核算方法、會計政策，確定公司財務會計管理體系；

3、組織領導全公司年度預、決算報告的編制，統籌安排各項財務工作；

4、組織實施公司財務收支核算與管理，開展財務收支的分析、預測、計劃、控制和監督等工作，組織開展經濟活動分析，提出加強和改進經營管理的具體措施；負責搞好公司各部門之間和對外的協調工作

5、組織制定財會人員管理制度，提出財會機構人員配備和考核方案；

6、組織公司財會人員開展政治、業務學習，協調公司財會人員的業務工作，檢查各業務崗位的工作情況。

7、組織公司會計誠信建設，依法組織編制和及時提供財務會計報告；

8、負責全公司會計檔案管理領導工作，及時督促向公司檔案室移交會計檔案；

9、推動實施財務信息化建設，及時掌控財務收支狀況，運籌各項資金，保證經營生產工作的正常開展，嚴格控制不合理開支，管好用好各種資金。

10、及時向公司領導匯報財務情況,當好公司領導的參謀，努力完成董事長和總經理等有關領導交辦的各項任務。

（二）、公司財務管理與監督職責主要包括：

1、組織制定公司財務管理規章制度，并監督各項財務管理制度執行情況；

2、組織制定和實施財務戰略，組織擬訂和下達財務預算，評估分析預算執行情況，促進公司預算管理與發展戰略實施相連接，推行全面預算管理工作；

3、組織編制和審核公司財務決算，擬訂公司的利潤分配方案和彌補虧損方案；

4、組織制定和實施長短期融資方案，優化公司資本結構，開展資產負債比例控制和財務安全性、流動性管理。

5、制定公司增收節支、節能降耗計劃，組織成本費用控制，落實成本費用控制責任；

6、制定資金管控方案，組織實施大額資金籌集、使用、催收和監控工作，推行資金集中管理；

7、及時評估監測全公司財務收支狀況和財務管理水平，組織開展財務績效評價，組織實施公司財務收支定期稽核檢查工作；

8、定期向股東會、董事會、監事會和相關部門報告公司財務狀況和經濟效益情況。

（三）、公司財會內控機制建設職責主要包括：

1、研究制定本公司財會內部控制制度，促進建立健全公司財會內部控制體系；

2、組織評估、測試財會內部控制制度的有效性；

3、組織建立多層次的監督體制，落實財會內部控制責任，對本單位經濟活動的全過程進行財務監督和控制；

4、組織建立和完善公司財務風險預警與控制機制。

（四）、公司重大財務事項監管職責主要包括：

1、組織審核公司投融資、重大經濟合同、大額資金使用、擔保等事項的計劃或方案；

2、對公司業務整合、技術改造、新產品開發及改革改制等事項組織開展財務可行性論證分析，并提供資金保障和實施財務監督；

3、對公司重大投資、兼并收購、資產劃轉、債務重組等事項組織實施必要的盡職調查，并獨立發表專業意見；

4、及時報告重大財務事件，組織實施財務危機或者資產損失的處理工作。

(五)、對公司重大事項的參與權、重大決策和規章制度執行情況的監督權、財會人員配備的人事建議權，以及公司大額資金支出聯簽權。

1、財務總監對公司重大事項的參與權是指財務總監應參加公司辦公會議或者公司其他重大決策會議，參與表決公司重大經營決策，具體包括：

(1)擬定公司年度經營目標、中長期發展規劃以及公司發展戰略；

(2)制定公司資金使用和調度計劃、費用開支計劃、物資采購計劃、籌融資計劃以及利潤分配（派）、虧損彌補方案；

(3)貸款、擔保、對外投資、公司改制、產權轉讓、資產重組等重大決策和公司資產管理工作；

(4)公司重大經濟合同的評審。

2、財務總監對重大決策和規章制度執行情況的監督權具體包括：

(1)按照職責對董事會或公司辦公會議批準的重大決策執行情況進行監督；

(2)對公司的財務運作和資金收支情況進行監督、檢查，有權向董事會或者公司辦公會提出內部審計或委托外部審計建議；

(3)對公司的內部控制制度和程序的執行情況進行監督。

3、財會人員配備的人事權是指公司財務部門負責人的任用、晉升、調動、獎懲，應當事先征求財務總監的意見。

4、財務總監大額資金支出聯簽權是指公司按規定對大額資金使用，應當建立由財務總監與公司主要負責人聯簽制度；對于應當實施聯簽的資金，未經財務總監簽字或者授權，財會人員不得支出。

公司行為有下列情形之一的，財務總監有權拒絕簽字：

(1)違反法律法規和國家財經紀律；

(2)違反公司財務管理規定；

(3)違反公司經營決策程序；

(4)對公司可能造成經濟損失或者導致國有資產流失。(六)、財務總監對公司作出的重大經營決策應當發表獨立的專業意見，有不同意見或者有關建議未被采納可能造成經濟損失或者國有資產流失的情況，應當及時向國資委和上級主管部門報告。

二、財務部部長崗位職責

財務部部長在財務總監的領導下，協助其組織實施公司財務管理的具體業務工作。

(一)、負責公司的會計核算工作和會計電算化管理工作。

(二)、組織擬訂公司的成本管理辦法和目標成本控制指標及考核辦法，研究分析降低成本的方法和途徑。

(三)、負責公司的成本核算、預測、分析、控制等日常管理工作。

(四)、主持匯審編制全公司的會計報表和財務決算報告，并進行綜合分析。

(五)、負責檢查、指導和監督公司

二、三級單位的會計核算和成本管理等方面的業務工作。

(六)、配合財務總監組織好定期的經營活動分析和有關的專業例會，提供分析報告和有關的分析材料。

(七)、負責本部門勞動紀律和工作人員廉潔自律工作，組織好有關業務活動。

(八)、具體組織實施公司會計人員的業務培訓工作，提高財會人員素質，樹立良好的職業道德。

(九)、及時向財務總監或分管領導匯報工作，完成好領導交辦的各項工作任務。

三、會計主管崗位職責

（一）、協助財務部部長完成財務部的管理工作。

（二）、負責督促出納、會計按時、按要求記賬收款，如實反映和監督企業的各項經濟活動和財務收支情況，保證各項經濟業務合情、合理、合法。

（三）、負責指導、監督、檢查和考核本部門成員的工作，及時處理解決工作中發生的問題，保證會計核算工作正常進行。

（四）、按時編制月、季、年度會計報表，做到數字真實、計算準確、內容完整、說明清楚、報送及時。

（五）、根據會計制度，定期匯總會計憑證，并與科目明細賬核對相符。

（六）、負責審核原始憑證的收支，賬務處理是否符合制度規定，賬目清楚，數字準確，結算及時。

（七）、對會計憑證、賬薄報表、財務計劃和重要經濟合同等會計資料定期收集、審查、裝訂成冊，登記編號，按照《會計檔案治理辦法》的規定妥善保管。

（九）、定期組織對公司固定資產和流動資產的清查、核實，確保財產的準確性。

（十）、嚴格按照財務管理制度的要求，認真做好記賬憑證的稽核，組織報表的編審工作，保證財務結算的正確、及時和真實。

（十一）、及時把握流動資金使用和周轉的情況，定期向財務部部長匯報。

四、稽核會計崗位職責

（一）、負責財務稽核和會計報告工作。

（二）、負責審核原始憑證、記賬憑證的簽章的完整性，對不真實、不合法、不完整、不規范的原始憑證，退還各有關人員更正、補齊。

（三）、負責審核各種明細賬、總賬和會計報告，并核對相符。

（四）、參加起草、修訂有關財務管理、會計核算方面的制度。

（五）、參與有關經濟合同、協議的談判、簽訂，對經濟業務事項進行事前審核。

（六）、配合有關部門對其他部門及

二、三級單位核算制度執行情況進行指導、檢查和監督。

（七）、協助財務主管加強會計基礎管理工作。

（八）、辦理會計證年檢工作。

（九）、制定會計核算科目體系。

（十）、實行會計監督，嚴格維護財經紀律，對重要的財務收支業務應親自作不定期的抽查和復審。

（十一）、完成領導交辦的其他工作。

五、預算會計崗位職責：

預算會計在財務總監及財務部部長的指導下，具體負責全公司財務預算的編制、預算報表的報送、年度經營測算、利潤指標的下達等工作。

（一）、負責全公司年度財務預算的編制、并上報預算報表。

（二）、檢查指導各有關部門及

二、三級單位年度、季度、月份財務預算的標準制定工作，并檢查預算的執行情況。

（三）、每年四季度參與當年經營預測，預測下年度經營指標，并向各有關部門及

二、三級單位下達月份、季度、年度利潤指標，并分析利潤完成情況。

（四）、參與年度財務決算工作。

（五）、完成領導交辦的各項任務。

六、會計崗位職責

（一）、根據財務會計法規和行業會計規定，結合公司特點，負責擬訂公司會計核算的有關工作細則和具體規定，報經領導批準后組織實施。

（二）、參與擬訂財務計劃，審核、分析、監督預算和財務計劃的執行情況。

（三）、及時做好賬務和結算工作，正確進行會計核算，填制和審核會計憑證，年底及時打印出明細賬和總賬，對款項和有價證券的收付，財物的收發、增減和使用，資產增減收支進行核算。

（四）、正確計算收入、費用、成本，正確計算和處理財務成果，具體負責編制公司月度、年度會計報表、年度會計決算及附注說明和利潤分配核算工作。

（五）、負責公司固定資產的財務管理，按月正確計提固定資產折舊。

（六）、負責公司稅金的計算，做好財務審計和年檢工作。

（七）、加強會計監督，對公司經營過程有效的監控，達到降低成本、節支增效的目的。根據規定的成本、費用開支范圍和標準，審核原始憑證的合法性、合理性和真實性，審核費用發生的審批手續是否符合公司規定。

（八）、負責每月各項按規定進行預提和待攤費用的核算。

（九）、監督庫房管理人員對公司存貨的管理，做到賬實相符。

（十）、及時做好會計憑證、賬冊、報表等財會資料的收集、匯編、歸檔等會計檔案管理工作。

（十）、主動進行財會資訊分析和評價，向財務總監及財務部部長提供及時、可靠的財務信息和有關工作建議。

（十一）、嚴守財務機密，積極協助配合其他員工工作

七、內部銀行核算會計崗位職責

（一）、負責內部銀行的業務核算工作。

（二）、負責執行全公司制定的內部往來、內部核算和內部管理制度。

（三）、負責內部成本、費用和利潤的調整，確保各專業院(所)的收入、成本費用明細核算準確。

（四）、負責內部銀行的建賬，對賬和出表工作。

（五）、負責研究和制定各院(所)的成本控制指標，做好內部支票保管、發放和歸集工作，并按季度做出內部支票統計表。

（六）、負責編制內部銀行的成本活動分析，提出改進建議，并及時報資產財務部負責人。

（七）、負責內部銀行當年和上年度各項會計檔案的整理和保管工作；負責整理內部銀行，工資核算方面的會計檔案，在規定時間內向會計檔案管理員移交。

（八）、負責財務快報的編制工作，每周及時向公司領導反饋相應信息。

（九）、按內部銀行核算要求計算各專業院(所)的盈虧，并及時出具盈虧報表。

（十）、負責全公司年終結算工作，及時出具內部銀行年終決算報表。

九、稅務會計崗位職責

（一）、在財務部部長的領導下，按照規定做好本職工作。

（二）、負責每月15日前編制上月地稅申報表（營業稅、城建稅、教育附加、工薪所得稅、印花稅、及養老保險、醫療保險、工會經費等）。在規定時間內按時交納各種地方稅費。

（三）、負責日常發票開具，并保證及時將所開具的發票交到客戶手中。

（四）、負責地稅每年年檢工作。

（五）、負責公司稅金臺賬的登記和稅金的交納。

（六）、負責及時購買發票，并嚴格按照稅務發票的管理規定，保管好庫存未使用的空白發票。

（七）、負責對已使用的發票進行裝訂成冊入檔保管，并認真按照稅務規定填寫發票，對填寫錯誤的發票進行沖票或作廢后重新開具正確的發票。

（八）、配合完成稅務局的各種檢查以及其他工作。

（九）、積極完成領導交給的各項臨時工作。

十、固定資產會計崗位職責

（一）、負責制訂固定資產目錄，按使用部門、單位和類型劃分固定資產，并區分生產經營用和非生產經營用。

（二）、負責審核訂貨合同、工程立項批準書等，做好固定資產增加的核算（含購入、自行建造、其他單位投資轉入、融資租入、改建擴建、接受捐贈增加的固定資產）。

（三）、負責新購固定資產入賬，及時在固定資產卡片中錄入固定資產的相關信息，掌握在建工程與固定資產間的轉換。

（四）、負責審核批準文件，在固定資產管理系統中做固定資產減少（含出售、盤虧、損毀、投資轉出減少的固定資產）。

（六）、負責協調資產管理部門做好固定資產清查、盤點和對賬工作。

（七）、督促資產主管部門和使用部門，提高資產利用效率。十

一、檔案管理會計崗位職責

會計檔案的管理按《會計檔案管理辦法》規定的保管期限和管理辦法執行。以及按照會計檔案管理制度，定期收集整理，審查核對，分類歸檔，嚴格執行調閱手續，保管好會計檔案。

（一）、負責本系統各類數據軟盤、系統軟盤及各類賬表、憑證、資料的備份和存檔保管工作。

（二）、做好各類數據、資料、憑證的安全保密工作，不得擅自出借。

（三）、按規定期限，向各有關人員催交備份數據及存檔數據。

（四）、負責文件收發、逐項登記，按規定傳閱，及時歸還。

（五）、負責對過去檔案的查找及領導需要的相關數據的提供。

（六）、根據會計檔案管理辦法，負責起草具體檔案管理實施細則，根據實際情況變化反饋檔案管理有關意見。

（七）、做好會計檔案的保密工作 十

二、電算化系統管理員崗位職責

（一）、負責本系統的數據登錄、數據備份。嚴格按照輸入憑證做好數據輸入操作，輸入完畢進行自檢核對工作，核對無誤后交審核員復核；組織、協調會計電算化軟件的開發和應用,能夠熟練應用財務會計和電子計算機知識對本部門運行的會計電算化系統進行使用和維護。

（二）、嚴格按照系統操作說明進行操作。

（三）、年初結轉上年度數據。

（四）、每次操作完畢，應及時做好各類數據的備份和存檔。

（五）、系統操作過程中發現故障，及時自行解決，如不能解決應聯系系統開發商及時解決問題，并做好故障記錄和上機記錄等事項。

（六）、對于系統內發生計算機病毒等情況應運用殺毒軟件消除病毒,并向負責計算機安全的信息中心反映。為保守本單位經濟秘密和保證會計數據的安全,不得將本單位會計數據以任何形式帶出本單位或對外提供。

十三、出納崗位職責

出納是按照有關規定和制度，辦理本單位的現金收付、銀行結算等有關賬務，保管庫存現金、有價證券、財務印章及有關票據工作。主要工作職責有：

（一）、做好現金的日常管理及收付工作，保證現金收付的正確性和合法性。

（二）、每天工作日結束前，及時盤點庫存現金并與有關報表和憑證進行核對，做到賬實、賬表、賬證、賬賬相符。

（三）、嚴格執行現金管理制度和結算制度，根據公司規定的費用報銷和收付款審批手續，辦理現金及銀行結算業務。對于重大的開支項目，必須經過財務總監、公司領導審核簽章，方可辦理。

（四）、妥善保管會計憑證，應按編號順序，折疊整齊，按月裝訂成冊，加蓋封面、封底、蓋章歸檔。

（五）、配合會計人員做好每月的報稅和工資的發放工作；做到及時準確，不得無故延誤。

（六）、負責銀行賬戶的日常結算，銀行存款日記賬，并做到日清月結，月末與銀行核對存款余額，不符時編制《銀行存款余額調節表》。

（七）及時清理賬目，督促因公借款人員及時報賬，杜絕個人長期欠款。

（八）出納不得兼管收入、費用、債權、債務賬簿登記工作以及稽核工作。

（九）保管好現金、各種印章、空白支票、空白收據及其他證券，對于現金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺，如有短缺，要負責賠償，對于空白收據和空白支票必須嚴格管理，專設登記簿登記，認真辦理領用注銷手續。保險箱密碼要保密，保管好鑰匙，不得轉交他人。

（十）嚴格遵守現金管理制度，庫存現金不得超過定額，不坐支，不挪用，不得用白條抵頂庫存現金，保持現金實存與現金賬面一致。

（十一）、負責編造月、年的現金支出計劃，分清資金渠道，有計劃的領取和支付現金。

（十二）、根據公司領導的需要，編制各種資金流動報表。

財務流程及崗位職責篇十一

財務崗位職責

一、模范遵守國家法律、法規及公司的各項規章制度和決定。

二、廉潔奉公，全面負責財務管理。

三、掌握金融信息，建立良好的內部核算秩序，健全財務對各部門的監督管理機制。

四、做好日常財務工作，加強成本核算，及時向領導通報各公司的資

金運轉情況及財務狀況，搞好資金保障。

五、負責資金、財產的安全，發現問題及時提出處理意見和建議。

六、組織搞好債權債務的清理結算工作，不做損害公司利益的事。

七、做好各種業務表，按時向領導匯報。

八、搞好公司財務賬簿、資料的保管和歸檔工作，防止丟失、損壞。

九、完成領導交辦的其他工作，重要事項及時請示。

十、服從領導，維護公司利益。十

一、根據現金及財務管理制度，審核收付款內容、確保票據真實有

效，發現問題及時報告。十

二、加強支票管理，控制現金開支，能轉賬的一律通過銀行結算，確保往來資金安全。

十三、現金收支必須日清月結，計算無誤并限當天登入現金日記賬，做到賬款相符。

十四、做好日常財務工作，嚴格按照備用金限額管理規定，保證資金正常安全使用。

十六、搞好記賬憑證匯總、裝訂、編號工作，保守公司商業秘密，不做損害公司利益的事。

十七、完成領導交辦的其他工作，重要事項及時請示。

行政部2012-3-30

財務流程及崗位職責篇十二

1、根據財務會計法規和行業會計規定，結合公司特點，負責擬訂公司會計核算的有關工作細則和具體規定，報經領導批準后組織實施。

2、參與擬訂財務計劃，審核、分析、監督預算和財務計劃的執行情況。

3、在上級領導下，準確、及時地做好帳務和結算工作，正確進行會計核算，填制和審核會計憑證，登記明細帳和總帳，對款項和有價證券的收付，財物的收發、增減和使用，資產基金增減和經費收支進行核算。

4、正確計算收入、費用、成本，正確計算和處理財務成果，具體負責編制公司月度、年度會計報表、年度會計決算及附注說明和利潤分配核算工作。

5、負責公司固定資產的財務管理，按月正確計提固定資產折舊，定期或不定期地組織清產核資工作。

6、負責公司稅金的計算、申報和解繳工作，協助有關部門開展財務審計和年檢。

7、負責會計監督。根據規定的成本、費用開支范圍和標準，審核原始憑證的合法性、合理性和真實性，審核費用發生的審批手續是否符合公司規定。

8、負責社會集團購買力的審查和報批工作。

9、及時做好會計憑證、帳冊、報表等財會資料的收集、匯編、歸檔等會計檔案管理工作。

10、主動進行財會資訊分析和評價，向上級提供及時、可靠的財務信息和有關工作建議。

11、協助上級做好部門內務工作，完成上級臨時交辦的其他任務。

財務流程及崗位職責篇十三

財務負責人崗位職責

1．貫徹執行國家有關財務、會計工作的方針、政策、法規、法令及上級各項財務、會計制度、規定。

2．編制項目部的季、年度會計報表，做好成本費用管理的各項基礎工作，負責成本費用核算。

3．負責項目部資金的管理與運作。

4．協調好項目部財務與各部門的關系，積極參與項目部經營決策，及時掌握政策信息，更好的為項目部服務。

5．負責項目部日常經濟業務原始憑證的審核，編制記帳憑證，及時登記明細帳，負責往來帳的對帳工作。

6．負責組織項目部會計憑證帳冊的裝訂、保管、歸檔工作，負責項目部的合同、相關文件的收發保管及印花稅的貼花工作。

7．負責編制員工工資和各項獎金支付單以及各項扣款，做好員工工資的財務核算工作。

8．負責配合技術部門做好對甲方驗工計價工作，及時清理外部欠款、在建工程及尾工款。建立健全代理項目部的工程項目驗工計價、對甲方收款及未完施工盤點等情況的臺帳。

9．完成領導交辦的其他工作。